6-НДФЛ

[Fraxine]

Короче, сейчас любой сданный вариант будет принят, я так понимаю. Поэтому опираться на положительный протокол не имеет смысла.

"строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода)"

но в реале она может быть и больше-если в декабрьская з/п выплачивалась в декабре, а мартовская-в апреле и не вошла в раздел 2. Такой отчет не пройдет проверку?

[zunechka]

подкажите пожалууууйста- платим физлицу за аренду офиса и перечисляем за него налог. платим до 15 числа месяца за этот текущий месяц-
1 Раздел 2 стр.100-31.01.16 ,29.02.16,31.03.16) а стр. 110 15.01.16 (или все же 31.01.16????) стр.120 15.01.16(15.02.16,15.03.16)
2 и еще вопросик- аренду надо отдельными стр.100-140 показывать помесячно или суммировать с зп за январь-февраль....????
3 и если был б/л в феврале его тоже отдельными стр.100-140 показывать или суммировать все вышеперечисленное вместе?

спасибо

[kiry]

Наша ФНС не может определиться ставить выплату НДФЛ в 1 раздел или нет.

вам же ответили-пока нет выплаты по аренде-нет дохода. Будет выплата во 2- м кв-поставите в 1-й раздел за полугодие.

[olga-osina]

но в реале она может быть и больше-если в декабрьская з/п выплачивалась в декабре, а мартовская-в апреле и не вошла в раздел 2.

вот и у меня так же...

[Vinomor]

в моем случае без декабря но с мартом строка 070 не будет больше данных КРСБ,
кроме того уж не помню кто писал и цитату найти на 120страницах не смогу, но смысл таков: Раздел 1 заполняется как 2-НДФЛ, т.е. по данным ЗА 1 квартал... если на дату составления 6-НДФЛ зарплата за март выплачена в апреле, то её показываем в Разделе 1 и 040 = 070... по аналогии с 2-НДФЛ за 2015 год и декабрьской зарплатой, выплаченной в январе...

[varip]

я наверное неправильно про контрольные соотношения поняла.
задам опрос по-другому: обязательно ли сумма строк 140 из раздела 2 должна равняться сумме налога перечисленного в 1 квартале?

[Vinomor]

нет не обязательно, такого в контрольных соотношениях нет

[kiry]

платим до 15 числа месяца за этот текущий месяц

не имеет значения за какой месяц -выплатили 06.05.16 за январь
100-06.05.16
110-06.05.16
120-10.05.16

и еще вопросик- аренду надо отдельными стр.100-140 показывать помесячно или суммировать с зп за январь-февраль....????

если даты в стр. 100,110, и 120 различаются, то сливать в один блок нельзя

[titova-tlt]

[QUOTE=Fraxine;54678055]Я решила показывать мартовский НДФЛ как удержанный в 1 разделе, несмотря на то, что во 2 раздел я его не включаю. Просто на дату сдачи отчета обычно ведь уже известно, что налог удержан. По крайней мере, на 31.03 (ну или чуть позже) как правило известны суммы начислений и можно предположить, какой налог можно будет удержать, а какой-нет (который потом будет показан в 2-НДФЛ с признаком 2). Просто налог за март на 31.03 (для всех, кто платит з/п после 31.03) еще не ПЕРЕЧИСЛЕН, но это не значит, что он не может быть перечислен. В общем, по-моему, эта строка для НДФЛ, который НЕВОЗМОЖНО удержать.

согласна. это строка для тех-кто уволился допустим, больше получил з/п и у него отклонения по НДФЛ... и мы далее подаем стравку 2-НДФЛ годовую -что НДФЛ не удержан

[zunechka]

не имеет значения за какой месяц -выплатили 06.05.16 за январь
100-06.05.16
110-06.05.16
120-10.05.16

если даты в стр. 100,110, и 120 различаются, то сливать в один блок нельзя

спасибо

[tv06]

varip
я бы "соврала"
100 31.12.15
110 19.01.16
120 20.01.16
штраф всегда успею заплатить....лучше позже

[Mar1na]

Помогите разобраться с больничными пожалуйста.
Если месяц начисления был Январь, дата выплаты был 09.02.2016, то это будет выглядеть как:
100 - 31.01.2016
110 - 09.02.2016
120 - 10.02.2016 ??

[tv06]

в отчете поставила 040=070 март зарплата выплачена в апреле - сегодня пришел ответ из ИФНС, что отчет проверен и принят.
не известно какой период оплаты стоит в программе проверки ИФНС только 1 квартал или больше с апрельским платежом поскольку в пп стоит период март...

[kiry]

дата выплаты был 09.02.2016

100 - 09.02.2016
110 - 09.02.2016
120 - 29.02.2016

[titova-tlt]

это конец

это не конец. я знала фирмы-которые по 3 года НДФЛ не платили) с численностью человек 40..... и ничего им за это не было.... дирика+учредителя буху невозможно было убедить - что надо НДФЛ платить.... и они еще работают....

[Mar1na]

спасибо большое

[tv06]

titova-tlt будет им не далее мая 16, если есть выплаты сотрудникам, если совсем не .... в черную

[varip]

varip
я бы "соврала"
100 31.12.15
110 19.01.16
120 20.01.16
штраф всегда успею заплатить....лучше позже

спасибо. а я чет подумала и решила вообще не показывать. т.к это перечисление задолженности за 2015 г. и сроки все "погорели", будет вопрос-тогда будем подавать корректировку

[olga-osina]

нашла чье-то разъяснение по стр 070.

Наибольшее количество вопросов вызывает ситуация, когда зарплата за март фактически выплачена в апреле. Напомним, что бухгалтеры могут выбрать один из двух вариантов. Первый вариант — при заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал показать мартовскую зарплату только в разделе 1. Позже, при заполнении расчета за полугодие, мартовская зарплата должна попасть в раздел 2. Второй вариант — показать мартовскую зарплату в расчете за первый квартал в обоих разделах: начисление в разделе 1, а выплату с апрельскими датами в разделе 2.

У тех, кто отдает предпочтение первому варианту, возникают сомнения, какие цифры указать в разделе 1. Существует точка зрения, что мартовскую зарплату не следует показывать по строке 070 «Сумма удержанного налога». Вместо этого ее нужно отразить по строке 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

На первый взгляд может показаться, что данный вариант является верным. Действительно, налог на доходы удерживается в момент фактической выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ). Значит, налог с мартовской зарплаты удержан в апреле. Но расчет по форме 6-НДФЛ составляется по состоянию на 31 марта. Следовательно, на момент составления расчета налог за март еще не удержан, и его полагается включить не в строку 070, а в строку 080. Тогда сумма показателей по строкам 070 и 080 будет равна величине, отраженной по строке 040 «Сумма исчисленного налога».

Однако по имеющейся у нас информации, инспекторы на местах настаивают на другом подходе. Суть его в том, что хотя налог за март фактически удержан в апреле, его все равно нужно указывать в строке 070, а не в строке 080 квартального расчета, а строку 080 оставлять пустой. В результате величина по строке 040 должна совпасть с величиной по строке 070.

Объясняется такая позиция следующим образом. Несмотря на свое название, строка 070 предназначена не для сумм, которые фактически удержаны, а для сумм, которые могут быть удержаны налоговым агентом. Что же касается строки 080, то она предназначена для сумм, которые не могут быть удержаны, и которые нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2.

по логике вроде согласна и с самого начала так сделала, потом начала сомневаться...
сдам так.

[Беата]

Добрый день!Прошу подсказать по заполнению 6 НДФЛ за 1 кв.16г. Зп получаем 2 раза в месяц в идеале ( 30 числа -аванс и 15 -зп),но бывает и в другие даты. Как было у нас по факту за период :
1) январь : 15.01.16,19.01.16г- зп за декабрь 2015г.( аванс был в декабре 2015г) ,а 14.01.16 перечислили НДФЛ .29.01.16 -аванс за январь 16г
2) февраль : 12.02.16г. 16.02.16г -зп за январь получена ., 12.02.16 перечислили НДФЛ с зп за январь .29.02.16 -аванс за март.
3) март : 09.03.16, 14.03.16,15.03.16г., -зп за февраль ( выдавали частями) . В феврале НДФЛ не перечисляли , т.к. переплата тянется еще с 2015 . НДФЛ с зп за март заплатили в апреле.
Интересует раздел 2. (((( Я думаю так :
31.12.2015 706481 ( вся зп начисленная за декабрь ) ? верная ли дата и сумма ?
15.01.2016 72442 (дата фактически выплаты зп ) ? Здесь ставим какую дату ? -по факту когда заплатили налог или как я когда зп выдали ? и сумму какую ?
16.01.2016 ? это верная дата???? тут думаю дата ,когда должны были (крайний срок) перечисления НДФЛ

31.01.2016 610600 (начислили за январь 2016)
12.01.2016 75556 (по факту получили зп и в этот же день перевели НДФЛ)
13.01.2016 - срок перечисления НДФЛ по НК

29.02.2016 610600 ( начислили зп за февраль)
110 (???) 140 (?????)
120 (???) Что в этих строчках ставить раз ндфл не перечисляли в марте

Я вообще запуталась ((((
Прошу исправить и подсказать .

[kiry]

и ничего им за это не было.... дирика+учредителя буху невозможно было убедить - что надо НДФЛ платить.... и они еще работают....

нет, все-таки есть положительные моменты в 6-НДФЛ-например, некоторых дириков,учредителей и бухов в чувство привести требованием оплаты недоимки, штрафами и пенями

[бух2007]

вот теперь сижу и думаю во 2 разделе показывать перечисленный ндфл за 2015г (сроки то ведь нарушены) или не показывать

Уплата НДФЛ в 6-НДФЛ не отражается.

зп за нояб и декабрь выплачена в 2015 г

ну и ладно. в 6-НДФЛ она не пойдет.

[gnews]

1) январь : 15.01.16,19.01.16г- зп за декабрь 2015г.

100-31.12
110-15.01
120-18.01 ( т.к. 16.01- выходной)
130-сумма, которую выплатили 15.01
140-сумма, которую выплатили 15.01*13%

100-31.12
110-19.01
120-20.01
130-сумма, которую выплатили 19.01
140-сумма, которую выплатили 19.01*13%
и т.д.

Аванс(з/пл за первую половину месяца) и дата уплаты НДФЛ в бюджет в 6-ндфл не показываются.

[olga-osina]

еще вопрос задам - при выплате б/л и отпусков в марте стандартные вычеты учитывать или оставить при выплате зарплаты в апреле?

[titova-tlt]

titova-tlt будет им не далее мая 16, если есть выплаты сотрудникам, если совсем не .... в черную

как раз таки и интересно, они до сих пор не платят НДФЛ-3 года (используют этот налог как кредитование своего рода, т.е. дирику проще не уплатить НДФЛ и кредит вернуть, чем платить НДФЛ-пени то по ставке рефинансирования, а кредиты дорогие), а лично для меня эта форма 6-НДФЛ для всех ООО в карточку будет начислять пени (эту дату начисления пеней хорошо отслеживаться будет по Разделу 2 строка 120. и сумма на которую пени начисляются), а вот НДФЛ не факт-будут ли взыскивать с блокировками счетов или инкассо? Пока что этого нет.

[tv06]

пени +20% штраф от заявленной суммы (опять же если заявят) дир очень ошибается, думая что только пени

[Synergenta]

Или я уже троить начала, или обновление до 2.5.103.1 зря сделала. Вопщим у меня апрель "поехал", вычеты задвоились(((((( Сотрудница отработала полный месяц: начислено 16100, вычет 1400, ндфл 1911. Начислила, бла-бла, выплату на 29.04.16 поставила. Начисляю отпуск с 04.05 по 06.05: начислено 1658,91, ндфл 216 рублей, выплату тоже на 29.04.16 поставила. В итоге, в регистре НУ по НДФЛ всё попадает в Апрель и вычет за Апрель задвоен (вместо 1400 рэ - 2800 за Апрель.
Чо делать-то?

[kiry]

а вот НДФЛ не факт-будут ли взыскивать с блокировками счетов или инкассо?

Попробуйте, потом нам расскажите-факт или нет

[kiry]

Чо делать-то?

А у вас в доке "Начисления отпуска" точно везде дата выплаты дохода по отпуску 29.04.16 или где-то май проскочил и второй вычет-за май?

[zunechka]

еще вопросик- читаю но ответы противоречивые- если ошибочно уплатили ндфл за январь больше чем начислили - что показывать в стр.040,070 и 140? реальную уплаченную сумму или т.к. у ндфл не должно быть переплат именно то что начислено? и куда тогда запихнуть эту переплату?