6-НДФЛ

[Александрин]

получается, что так. и декабрь попадает в 040 и 070 раз

Точно! Про эти строчки не забыть!
Спасибо за помощь!
Блин, можно еще спрошу:
дивиденды учредителю я тоже в 6ндфл отражаю (начислено, исчислено, даты...) - никаких отличий в отражении п осравнению с зп не должно быть вроде? Это я уточнить у практиков - в понедельник перештудирую инструкцию по 6ндфл!

[gnews]

дивиденды учредителю я тоже в 6ндфл отражаю

Отражаете.

никаких отличий в отражении п осравнению с зп не должно быть вроде?

Есть отличия.
Сумму дивидендов не забудьте указать по стр. 025
Стр.100=стр.110 = дате выплаты дивидендов
стр.120 = дата выплаты дивидендов+1 день

[Nikost]

дивиденды учредителю

у Вас АО или ООО? Если ООО, то

Сумму дивидендов не забудьте указать по стр. 025
Стр.100=стр.110 = дате выплаты дивидендов
стр.120 = дата выплаты дивидендов+1 день

[Татьяна_Г]

то в стр.050 указывайте только ту сумму НДФЛ, которая укладывается в рамки авансового платежа. Например, аванс.платеж = 4200 руб., НДФЛ = 3900 руб., стр. 050 = 3900 руб.


нет, т.к. этот платеж не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету (п.7 ст.227.1 НК РФ)

а строка 040 - это всего исчислено налога с учетом исчисленного налога по иностранцам, так понимаю?
а отдельно расшифровываем в 050 фиксированные платежи?

[Fraxine]

А никаких писем еще не было по поводу выплаты з/п за декабрь в декабре? Очень не хочу тащить декабрь в 2017 год. Планирую сделать так:
31.12.2016 (наверное, все же 31)
30.12.2016
а вот по стр. 120 непонятки-надо 09.01.2017, но тогда надо этот раздел в 2017 указывать. Но как тогда быть со строкой 110-30.12.2016-она же к 2017 никаким боком.
Еще у меня в 070 с первого квартала "сидит" НДФЛ за 2015 год, но вроде бы наша налоговая к этому претензий не имеет, только замучили письмами с требованием пояснений. А в пояснениях сказали так и писать-про з/п за декабрь 2015 г.

[Dozornaya13]

Добрый день.

Подскажите, пожалуйста, пришло письмо из налоговой о штрафе за несвоевременную сдачу отчета за 1 кв 2016 года. Мы этот отчет сдавали вовремя, но при сдаче следующего периода нашли ошибку в первоквартальном и подавали корректировку. Соответственно отчет за 1кв принят в июле вместе со 2 кв. Правомерен ли штраф?

[GSokolov]

Fraxine, Вы как-то забываете, что расчет 6-НДФл по своей сути есть отчёт, который только отражает то, что уже сделано. Уже начисленная зарплата за декабрь по-любому попадёт в строки 020-040 1 раздела, а во 2 раздел должна попасть только в 1 кв. 2017 года. Потому как в соответствии с НК РФ когда бы вы реально не уплатили НДФЛ с этой зарплаты, соответствовать закону будет только дата срока уплаты не ранее 09.01.2017 года. Ведь вы не имеете права перечислять неудержанный налог и удерживать неисчисленный, а исчислить ранее 31.12.2016 с зарплаты возможности нет.
Другое дело, что налоговая зачтёт вам уплату до конца месяца в счёт налога за декабрь и не будет применять никаких санкций, но это другой разговор. А ведь налоговики продолжают террор по этому поводу, хотя и не столь интенсивно, как раньше.

[GSokolov]

Правомерен ли штраф?

Неправомерен. По п. 1.2 ст. 126 НК РФ штраф взыскивается за непредставление в установленный срок расчёта. О "принятии" налоговым органом речь там не идёт. Если у вас есть квитанция о поступлении расчёта в налоговый орган, расчёт считается сданным в срок.

[Fraxine]

Другое дело, что налоговая зачтёт вам уплату до конца месяца в счёт налога за декабрь и не будет применять никаких санкций, но это другой разговор.

а вот как раз это не другой разговор, а самый, что ни на есть, актуальный.
Потому как в случае з/п 120=110+1 раб. день. И если в 110 поставить 29.12 (нарушать-так с музыкойв смысле, и 30 удержание НДФЛ получается раньше начисления, и 29 тожу-тут уж терять нечего), то в 120 НАДО ставить 30.12.2016 и, таким образом, в 2017 не надо ничего "тащить".
Про раздел 1 у меня никаких вопрос нет.
Про строку 100-пока сомнения, но все же склоняюсь к 31, что бы ни говорили на форуме, хотя безопасность указания в 100 30.12 (может и мнимая безопасность, а может и действительно-не будет у инспектора отчет "гореть красным" он и не посмотрит, что дата начисления з/п за декабрь не 31.12, а 30.12) не дает покоя.

когда бы вы реально не уплатили НДФЛ с этой зарплаты, соответствовать закону будет только дата срока уплаты не ранее 09.01.2017 года

да, в идеальных условиях при отсутствии праздников с 1 по 8 января. Выплатили бы тогда з/п 1,2,3...января и не мучались бы.
По ФАКТУ удержания НДФЛ 29.12 КОГДА его надо перечислить в бюджет??? Разве 09.01.2017?

[GSokolov]

По ФАКТУ удержания НДФЛ 29.12 КОГДА его надо перечислить в бюджет??? Разве 09.01.2017?

По ФАКТУ Вы 29.12 НДФЛ с зарплаты удержать не могли. т.к. ещё последний день месяца не наступил. По факту могла быть уплата суммы, которую Вы посчитали как НДФЛ. В соответствии со ст. 226 НК РФ удержать налог нужно при следующей выплате дохода (неважно, зарплаты ли, отпускных, больничных, ДГПХ) и уплатить в этот или следующий день, имея ввиду, что 29.12 доход ещё не получен. Но если уплатите и в последний день месяца, 31.12 или же 09.01.2017, привлечь к ответственности за неуплату налоговая никак не сможет, т.к. налог уже исчислен, значит, уплата будет уплатой именно налога.
Вопрос можно поставить по-другому: как лучше показать в 6-НДФЛ, чтобы отсрочить разборки с налоговиками или уменьшить вероятность нахождения нарушения? ИМХО лучше поставить в строки 100 и 110 одинаковые даты по общему правилу получения дохода игнорировав специальное правило для дохода в виде зарплаты.

[Fraxine]

Вопрос можно поставить по-другому: как лучше показать в 6-НДФЛ, чтобы отсрочить разборки с налоговиками или уменьшить вероятность нахождения нарушения? ИМХО лучше поставить в строки 100 и 110 одинаковые даты по общему правилу получения дохода игнорировав специальное правило для дохода в виде зарплаты.

Ага, значит берем все-таки вариант Генука сотоварищи и делаем такой вариант:
100-29.12.2016
110-29.12.2016
120-30.12.2016.
Господи, скорей бы уже этот годовой 6-НДФЛ закончился. Ну ни один отчет за НР столько нервов не стоил. А как мне надоело с налоговой эпистолярно общаться по поводу строки 070, а теперь еще и правомерность вычетов их волнует. Паразиты

[Dozornaya13]

GSokolov, спасибо за пояснение. А что в таком случае делать? Приезжать в день слушания дела с документами о принятии?

[Nikost]

строка 040 - это всего исчислено налога с учетом исчисленного налога по иностранцам

да

отдельно расшифровываем в 050 фиксированные платежи

да
Вы же сначала исчисляете НДФЛ, а затем уменьшаете его на аванс.платеж. И в 6-НДФЛ не сказано, что стр.050 - это "в том числе", она самостоятельная. Т.е. в Вашем случае стр.070 = стр.040-стр.050

[GSokolov]

А что в таком случае делать? Приезжать в день слушания дела с документами о принятии?

У вас есть квитанция о приёме в ИФНС исходного расчёта? Или в квитанции написано об отказе в приёме? Какие ошибки вы исправляли?

[Dozornaya13]

Есть второй экземпляр с печатью о принятии от 26.04.16, меняли суммы в самом расчете в одном месяце

[saigak]

Dozornaya13, а вы тому кто письмо прислал звонили? может они свой экз потеряли...

[Natishka]

Добрый день! Может в теме где-то встречался такой вопрос, извините, если повторяюсь. В октябре начислен больничный лист, исчислен НДФЛ и удержан при выплате больничного листа 10.10.2016, срок перечисления налога-31.10.2016, при начислении зарплаты за октябрь по больничному доначислен 1 руб НДФЛ, уплатили мы его уже 10.11.16г. Как заполнить 6 ндфл по этому случаю?
Мое мнение надо заполнить два блока:
стр 100 10.10.2016
стр 110 10.10.2016
стр 120 31.10.2016
стр 130 5042,76
стр 140 473

и второй блок:
стр 100 10.10.2016
стр 110 10.11.2016
стр 120 31.10.2016
стр 130 0
стр 140 1

или все-таки заполнить все одним блоком, а налоговая уже сама увидит, что 1 рубль мы оплатили позже и начислит пени...

[Александрин]

Отражаете.

Есть отличия.
Сумму дивидендов не забудьте указать по стр. 025
Стр.100=стр.110 = дате выплаты дивидендов
стр.120 = дата выплаты дивидендов+1 день

Спасибо! В строке 025 и 030 выделила.

[olga-osina]

добрый день, подскажите, по отпускным, выплаченным в декабре, срок уплаты налога 09.01.2017. Т.Е. согласно письму ФНС во втором разделе эти выплаты нужно отразить в 1 кв 2017, а в первом разделе отразить за год 2016.
Как считаете, если я и во втором разделе покажу за 2016 год, какие санкции грозят?

[Nikost]

какие санкции грозят?

думаю, никакие

[Александрин]

или все-таки заполнить все одним блоком, а налоговая уже сама увидит, что 1 рубль мы оплатили позже и начислит пени...

А по-моему в контрольных соотношениях при проверке этой формы есть люфт в несколько рублей - в зависимости от количества физлиц... (даже письмо официальное было в свободном доступе). Может, налоговая и не сочтет, что вы недоудержали и недоперечислили.
И потом, как налоговая узнает, по больничному вы рубль доначислили или по зп... Пишите все одним блоком. Я бы так делала, чтобы у налоговой вопросов лишних не возникало.

[Zzest]

добрый день! возможно я очень глупо сделала, подскажите пожалуйста.
Зарплату за декабрь 16 выплатили в январе 17, но прочитав контрольные соотношения (чтобы сошлось с 2-ндфл) у меня в строку 040 и 070 1 раздела попал декабрь 2016. во втором разделе его нет.
Это ошибка? делать корректировку и убирать декабрь из 1 раздела? или дождаться уже реакции налоговой? 2-ндфл и 6-ндфл за год пока успешно приняты..

[Александрин]

у меня в строку 040 и 070 1 раздела попал декабрь 2016. во втором разделе его нет.

В строку 040 - должен попасть ндфл, исчисленный с декабрьской зп, а в строку 070 - нет, в ней удержанный показывается. Вы же в январе зп выплатили и, соответственно, удержали ндфл. Поэтому, с 2ндфл суммы по начисленной зп и ндфл сойдутся и так. А удержанная и перечисленная - должны отличаться на сумму декабрьского ндфл.

[saigak]

прочитав контрольные соотношения (чтобы сошлось с 2-ндфл

очень плохо читали

070 1 раздела

этой строки в контрольных соотношениях нет

у меня в строку 040

правильно попал

во втором разделе его нет.

правильно нет.

Это ошибка?

с чего вы это взяли? напишите. что с чем сравнивали

[Zzest]

А удержанная и перечисленная - должны отличаться на сумму декабрьского ндфл.

ну вот я и говорю что глупо сделала, спасибо(

[Zzest]

очень плохо читали

этой строки в контрольных соотношениях нет

с чего вы это взяли? напишите. что с чем сравнивали

видимо да, плохо прочитала. получается что у меня ошибка в строке 070, я ведь не перечислила НДФЛ за декабрь 2016 в декабре( я думаю сдать корректировку и поправить строку 070(

[Александрин]

ну вот я и говорю что глупо сделала, спасибо(

С другой стороны - вы ж не занизили налоговую базу или сумму налога, так что...
Если попросят уточнить или разъяснить - ответите им официально.

[Zzest]

Если попросят уточнить или разъяснить - ответите им официально.

мне нравится такой вариант, спасибо!

[GSokolov]

или все-таки заполнить все одним блоком, а налоговая уже сама увидит, что 1 рубль мы оплатили позже и начислит пени...

Заполните одним блоком, а рубль добавьте к блоку зарплаты. Вряд ли кто его найдёт, да и искать не будут.

[Александрин]

СОС! В строке "Справочно" в конце раздела 2 6НДФЛ 1С ставит не те цифры, какие должны быть. И руками поправить не дает. В печатной форме отчета этих строк не вижу. А если электронно посылать - будут эти строки видны или нет? Вот зараза. Только наваяла отчет, а из-за этих строк застряла теперь!