Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, что-то я засомневалась, правильно ли делаю. Отпускные за декабрь переводим на карточку 08.12.2017 срок отпуска 14.12.2017. Налог с отпуска оплачиваем 9.01.2018? и ставим в 6-НДФЛ 09.01.2018 в 1 квартале 2018 года? Отпускные попадают в отчет за 4 квартал 2017 года? И еще, я выплачиваю отпускные без удержания налога на доходы, это правильно или все-таки я ошибаюсь?
И что будет, если я весь год так делала? у нас работники в отпуск "ходят" два раза в год по 14 дней, в связи со спецификой деятельности. Накажут?
""Итак, отпуск положен каждому сотруднику. Как правило, это - 28 дней. Работник может уйти в отпуск один раз в год или два раза. Отпускные необходимо начислять за три дня до начала отпуска. Эти средства причислены к заработной плате. На вопрос, удерживается ли НДФЛ с отпускных, может только положительный ответ. Бухгалтер организации обязан удержать подоходный налог и перечислить его в бюджет в тот же день либо на следующий. Считается, что день выдачи зарплаты и отпускных в том числе - это последний день месяца.""
""Удерживается ли НДФЛ с отпускных? Согласно действующему законодательству, любые доходы, которые получает физическое лицо от налогового агента, подлежат налогообложению. И отпускные не исключение. Когда их нужно начислять? Ответ на этот вопрос не является однозначным. Одни уверены в том, что делать это нужно до того, как сотрудник ушел в отпуск, а другие полагают что день выдачи отпускных - это последний день месяца. Иными словами, фактически, они выплачивают сотруднику отпускные в последние дни его отпуска.""
Ладно, сделаю так последний раз в этом году, все равно налог перечислять 9.01.2018 или как?
finadezda, Вы в НК вообще заглядывали? там все написано: и когда НДФЛ удержать, и когда уплатить
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
чем дальше в лес, тем больше дров:
""КАК РАССЧИТАТЬ СУММУ Отвечая на вопрос, как платить НДФЛ с отпускных следует, прежде всего, рассчитать сумму налога. Несмотря на новые законодательные требования, которые позволяют осуществлять начисление налога и его перечисление в бюджет до последней даты месяца, опытные бухгалтеры советуют сразу определять подоходный налог в процессе расчета отпускных.
В общем виде порядок расчета выглядит следующим образом: Суммарное значение отпускных уменьшается на сумму полагающихся работнику социальных, имущественных, стандартных, профессиональных, инвестиционных налоговых вычетов (ст. 218, 219, 219.1, 220, 221 НК РФ). На общую величину отпускных начисляются взносы на пенсионное, социальное, медицинское страхование (ст. 7 ФЗ-212). Аналогичным образом рассчитываются и вычитаются из налоговой базы отчисления на страхование от профзаболеваний и несчастных случаев (ст. 20.1 ФЗ-125). На оставшуюся сумму начислить НДФЛ по ставке 13%. Важно помнить, что если очередной отпуск используется работником не сразу в полном объеме, а в виде нескольких этапов в течение года, то НДФЛ начисляется только на сумму фактически уплаченных отпускных. Кроме того, многие бухгалтера задают вопрос — вычитаются ли устанавливаемые налоговым законодательством вычеты из налоговой базы при взимании подоходного налога с отпускных. Как было определено выше – вычеты учитываются в обычном порядке, то есть сокращают величину налоговой базы.
Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/ndfl/ndfl-s-otpusknyh.html Скопировано с сайта © http://buhonline24.ru/""
Спасибо всем!! Спасибо ГЛАВБУХУ, очень хороший журнал! Без всяких НК доступно и понятно!
Последний раз редактировалось Nikost; 07.12.2017 в 18:31.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
а при выплате зарплаты за месяц сумму НДФЛ перечисляли меньше на эту уплаченную за счет средств предприятия сумму?
Получается, что вы НДФЛ с отпускных ВООБЩЕ не платили, а с заработной платы каждый раз НДФЛ не доплачивали.
помимо пени - штраф за каждую несвоевременно уплаченную сумму 20%.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Именно потому, что Вы не заглядываете в НК РФ и не анализируете его положения, а просто читаете разные сайты, пусть и авторитетные, здесь Вы заблуждаетесь. Сказано именно в НК РФ, что дата получения дохода с незарплатных выплат (а отпускные относятся как раз к этой категории доходов, что фактически подтверждено постановлением Президиумом ВАС РФ от 07.02.2012 № 11709) есть дата их выплаты (п.1 ст. 223 НК РФ) и именно на эту дату нужно исчислить и удержать НДФЛ. А уплатить до последнего дня месяца. Т.е. последний срок уплаты не позднее 09.01.2018 и только потому, что последний день месяца выходной. И ждать последнего дня срока уплаты не обязательно, можно уплачивать удержанный из дохода налог начиная с дня выплаты отпускных.
Рассуждения из Главбуха (#9249, #9252) можно почитать, но прежде нужно знать, что по НК РФ НДФЛ по ставке 13% рассчитывается нарастающим итогом с начала года с учётом всех полагающихся вычетов на каждую дату получения дохода. Т.е. на дату выплаты отпускных.
GSokolov, о чем Вы? Это лишнее, ведь finadezda нашла ответы на свои вопросы
заметьте - всякИХ, видать, их - НК этих - превеликое множество, а вот "Главбух" - он один, и это - факт
чую, что шлифовать и шлифовать мне свое чувство юмора рашпилем (или надфилем?) до скончания века
Последний раз редактировалось Nikost; 08.12.2017 в 02:23.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Здравствуйте.
В этом месяце по некоторым причинам получилось выплатить зарплату сотрудникам частями, 3 раза: так называемый "аванс" 27.11, часть з.п. 7.12 и 12.12 планирую выдать окончательный расчет. Получается, в 6-ндфл мне нужно указать построчно:
30.11.2017
12.12.2017
13.12.2017
Верно?
Надежда-25, нет.
Всё что выплачено в декабре уже зарплата.
Надо делать два блока (на каждую дату выплаты) и высчитывать НДФЛ пропорционально.
30.11.2017
07.12.2017
08.12.2017
30.11.2017
12.12.2017
13.12.2017
Помогаю, чем могу.
За спасибо - спасибо.
Вопрос, пришло требование из ФНС - просят сдать уточненку с указанием по строке 010 (ставка налога) 13%.
Но мы сдали нулевой отчет, зп не начислялась и не выплачивалась, почему нам необходимо поставить ставку именно 13%? в сданной (и принятой ФСН) ставка не указана и стоит прочерк.
Есть ли смысл писать письма что не обязаны заполнять в соответствии с порядком заполнения или сдать уточненку с 13%? (где обойтись малой кровью?)
Почему-то я Вам верю...
Подскажите, директор решил выплатить всем премию "за качественную и эффективную работу" (по положению об оплате труда), выплата носит разовый характер. НДФЛ оплачивать в момент выплаты?
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, запуталась. Зарплату за декабрь выплатили 9 января, налог заплатили 10 января. В 6-НДФЛ по строке
020-весь год,
040-весь год,
070-без декабря,
080-декабрь ?
И в 2-НДФЛ у каждого сотрудника в строке "сумма не удержанная налоговым агентом" - налог за декабрь. Так?
Последний раз редактировалось MariaVU; 11.01.2018 в 20:38.
MariaVU, не так. В строке "Сумма налога перечисленная" будет меньше на декабрьский НДФЛ. А "неудержанная сумма" - это если не было возможности удержать ее вообще.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)