6-НДФЛ

[Над.К]

Та на сайте ФНС можно и написать https://www.nalog.ru/rn78/service/obr_fts/

[Izem]

Хм... Спасибо... Чего-то сам не нашёл этой формы. Попробую написать, о результате сообщу.

[kiry]

Пишут, что пока нет выплат физлицам, облагаемым НДФЛ, 6-НДФЛ ИПшникам сдавать не надо.

Тогда скорее всего такой же ответ будет и отношении ООО, но действительно, как они узнают, что организация не была ни для кого НА? Тогда должно быть какое-то письмо, наверное, а иначе теряется весь смысл в праве налоговиков блокировать счет. Им нужна оперативная инфа-когда, сколько или почему не было НДФЛ.

[Olya09]

У физлица возникает доход только при перечислении, т.е
начисляем арендную плату за январь - прибыль на 31 января
за февраль - расход для прибыли 29 февраля
04.03 перечисляем аренд. плату за январь -февраль. По НДФЛ, доход появиться - 04.03, перечисляем НДФЛ 04.03 или 09.03 (5-6-7-8 праздники)

100-04.03.2016 Дата фактического получения дохода
110-04.03.2016 Дата удержания налога
120-09.03.2016 Срок перечисления налога

это мое мнение - если не согласны напишете пожалуйста!!

Согласна мы также делаем . Подскажите Строка 130 сумма фактически полученного дохода это с НДФЛ в том числе или БЕЗ???

[Olya09]

ТОгда соотношения радела 1 Сумма начисленного дохода и раздела 2 должны совпадать или нет? аванс писать в 130 строку? извините за банальные вопросы

[kiry]

Строка 130 сумма фактически полученного дохода это с НДФЛ в том числе или БЕЗ

с НДФЛ, это же доход

ТОгда соотношения радела 1 Сумма начисленного дохода и раздела 2 должны совпадать или нет?

1-й раздел-нарастающим итгом, 2-й -нет. Тогда будет совпадать только в 1-м квартале.

аванс писать в 130 строку?

отдельно нет, в составе зарплаты-да

[Olya09]

kiry, О спасибо за пояснение

[Солнышко 2006]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, как правильно разнести в 6 ндфл не вовремя выплачиваемую зарплату? у нас с деньгами не очень хорошо, и зарплата выплачивается частями с задержкой. так срок выплаты установлен на 12 число, вот зарплата за декабрь вместо 12.01.16 была выплачена половина причитающейся суммы 01.02.16 и вторая половина 10.02.16, как выделять из общей суммы начислений фонд оплаты труда, приходящийся на выплату половины зарплаты, если в итого за месяц еще включались суммы отпускных, больничных? ндфл тоже перечислялся в день выплаты по 1/2 от суммы к перечислению. и еще вопросик, у нас есть два вида начислений по коду 4800, которые выплачиваются сотрудникам, но ндфл с этих выплат удерживается из зарплаты того месяца, за который они начислены, например по итогам месяца крановщики сдают в бухгалтерию авансовый отчет с маршрутным листом, по которому им компенсируется оплата проезда от офиса до объекта строительсва в черте города, допустим 20 дней по 100 рублей 2000 рублей, я так и оплачиваю 2000 рублей на карту , а 260 руб ндфл удерживаются из зарплаты того месяца, за который сдан маршрутный лист. сам ндфл перечислялся в составе ндфл с зарплаты в день выплаты зарплаты. а как теперь надо? и еще раз в месяц по приказу директора (обычно в день перечисления аванса) работникам выплачивается некая "компенсация" расходов на телефонные разговоры по личным телефонам в служебное время. сумму этих выплат я тоже показывала по коду 4800 ежемесячно, и ндфл с этих сумм удерживался не с этих выплат а с зарплаты за текущий месяц. не соображу как это отражать в 6ндфл

[GSokolov]

Солнышко 2006, в разделе 2 6-НДФЛ, если есть в выплате кроме зарплаты отпускные и больничные, то они должны выделяться отдельной строкой, т.к. по ним срок уплаты до конца месяца, а не до следующего дня. НДФЛ к удержанию при выплате не делится в процентном отношении, а удерживается весь НДФЛ, исчисленный ранее на эту дату, т.е. при выплате 1.02 не только оставшийся за декабрь,но и за январь. Он может только ограничиваться суммой выплаты, если к удержанию НДФЛ больше.

сам ндфл перечислялся в составе ндфл с зарплаты в день выплаты зарплаты. а как теперь надо?

И сейчас так же, более того, исчисляется НДФЛ теперь как и зарплата в последний день месяца, когда сдан авансовый отчет, а в разделе 2 6-НДФЛ будет общей суммой с выплаченной зарплатой, т.к. все сроки у них одинаковые. А вот по другим выплатам, которые не являются ни зарплатой, ни отпускными с больничными, ни облагаемыми подотчетными суммами (напр., матпомощь или "компенсация" расходов на телефонные разговоры, не оговоренные трудовым или коллективным договором), и начисление и удержание НДФЛ должно быть в день выплаты, а уплата НДФЛ на следующий день.

[Солнышко 2006]

Солнышко 2006, в разделе 2 6-НДФЛ, если есть в выплате кроме зарплаты отпускные и больничные, то они должны выделяться отдельной строкой, т.к. по ним срок уплаты до конца месяца, а не до следующего дня.

Спасибо, это то я как раз поняла, больничные и отпускные отдельной строкой, если были, 2000 код как оплата труда отдельно. вот смотрите, начислено у меня зарплаты (в данном случае) за декабрь за минусом отпускных и больничных 970000, исчислен ндфл 100000 (причем тут сидит цифра ндфл с доходов по коду 4800 за декабрь!), после выплаты аванса, остается сумма зарплаты к выплате 430000, на 12.01.16 денег на счету нет, потом всякие необходимые траты, НДС и т.д, накопили денег для выплаты половины з/п, выплатили 01.02 1/2 от 430000 и 1/2 ндфл от 100000, еще появились деньги - выплатили остатки 10.02. как мне заполнять 01.02 и 10.02 6ндфл? или декабрьские выплаты в ней вообще не показывать и начать только с начислений января?

[GSokolov]

выплатили 01.02 1/2 от 430000 и 1/2 ндфл от 100000

А должны были уплатить весь НДФЛ! НДФЛ не делится а уплачивается при любой выплате весь накопленный (но не больше текущей выплаты по каждому сотруднику).

как мне заполнять 01.02 и 10.02 6ндфл? или декабрьские выплаты в ней вообще не показывать и начать только с начислений января?

Выплаты (доходы и налог) 2015 года ИМХО показываться не должны, ведь в разделе 1 показываются доходы и налоги только с начала года. А в других случаях, думаю, нужно будет показывать сумму полагающегося к удержанию НДФЛ (ту, что обязаны были удержать при выплате). Так же, как и в 2-НДФЛ.

[Fraxine]

Добрый день. У ИП 12.02 уволены все работники (3 человека), ИП будет "закрываться" до конца февраля. НДФЛ при таком "массовом" увольнении все равно можно заплатить не позднее 29.02?

[tv06]

GSokolov, а если задержка зарплаты за ноябрь-декабрь и выплачивается в январе только 1/2 зарплаты ноября - тоже весь накопленный НДФЛ ноябрь-декабрь нужно удержать? (какое счастье, что в нашей компании пока все во-время!!!)

[GSokolov]

Весь! См ст. 226 НК РФ:

4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты.

Имейте ввиду, что сумма выплаты в данном случае определяется без предварительного вычета удерживаемого НДФЛ из дохода, в неё и НДФЛ входит. В итоге сумма удерживаемого НДФЛ не может превышать суммы выплаты "на руки" (при выплате дохода по частям).

[Жанна Петренко]

Уважаемые коллеги. Как Вы считаете. У нас з/пл выплачивается 7 числа каждого месяца. Сотруднику Иванову 7 апреля было выплачено 15000 т.р. Их них 10000т.р. - это зарплата за месяц, а 5 тысяч отпускные (за отпуск в апреле). В нашей программе данные отпускные отразятся в начислением марта, соответственно и налог по справке 2 НДФЛ пройдёт мартом. Однако, согласно закону - срок перечисления НДФЛ с отпускных последний день месяца, в котором выплачен данный доход (по факту). Если я выплатила отпускные в апреле, не смотря на то что в программе начисление отражено за март, получается срок перечисления в справке 6 НДФЛ я должна указывать 31.04.2016?????
НДФЛ должна указать 30.04.2016?
для зарплаты
стр.100 - 31.03.2016 стр.130 - 10000 т.р.
стр.110 - 07.04.2016
стр.120 - 08.04.2016
для отпускных
стр.100 - 07.04.2016 стр.130 - 5000 т.р.
стр.110 - 07.04.2016
стр.120 - 31.04.2016

Согласно правилам заполнения 6 НДФЛ в справку должны включаться операции только за отчётный период. А если я сдаю отчёт за 1 квартал, а в отчёт получается введу данные со сроком перечисления НДФЛ 31.04.2016г. Правильно ли это? Для нашей компании это начисления марта, а для НДФЛ апреля.

[Королева]

5 тысяч отпускные (за отпуск в апреле). В нашей программе данные отпускные отразятся в начислением марта, соответственно и налог по справке 2 НДФЛ пройдёт мартом

Вы уверены, что так правильно? Отпуск сам и его выплата в апреле, а начисления мартом?

[Королева]

со сроком перечисления НДФЛ 31.04.2016г. Правильно ли это?

Неправильно, в апреле фсегда было 30 дней

[Жанночка Петренко]

Да, я ошиблась с кол-ом дней в апреле. Но смысл не в этом. Отпуск в апреле 10 числа. Выплачивается за три дня. Такие отпуска в нашей компании начисляются в предыдущем месяце вместе с зарплатой и выплачиваются 7 числа следующего месяца. Отражаются доходом марта. Поэтому и возник вопрос: Включать ли данный доход в отчётность 6НДФЛ за первый квартал. Или придётся разделять начисленную сумму 7 числа и исключать отпускные из отчёта за 1-й квартал.

[gnews]

У ИП 12.02 уволены все работники (3 человека), ИП будет "закрываться" до конца февраля. НДФЛ при таком "массовом" увольнении все равно можно заплатить не позднее 29.02?

ИП должен рассчитаться с работниками в день увольнения.
Перечислить налог в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. В конкретном случае -не позднее 15 февраля, т.к. 13 приходится на выходной.

[GSokolov]

Включать ли данный доход в отчётность 6НДФЛ за первый квартал. Или придётся разделять начисленную сумму 7 числа и исключать отпускные из отчёта за 1-й квартал.

Нет, не включать. Дата начисления и удержания дохода по НДФЛ - день выплаты отпускных, это апрель. Причем неважно, когда эти отпускные были начислены в бухучете, в налоговом учете по НДФЛ начисление будет в апреле.

[iryss16]

Подскажите пожалуйста, в 2015г, случайно уехал платеж НДФЛ в ФСС, КБК почему то забили ФСС. Пока заметили, пока вернули (организация некоммерческая, денег просто нет лишних). В общем, оплатили в январе 2016. Я этот платеж не показываю в 6НДФЛ?

[saigak]

Я этот платеж не показываю в 6НДФЛ?

нет

[Лена2009]

А в какие сроки нужно платить НДФЛ с дивидендов, начисленных, скажем 15.02.2016 г. за 4 кв 2015 года? Перечисляем дивиденды учредителям 16.02.2016г.

[GSokolov]

Исчислять и удерживать НДФЛ при фактической выплате этих дивидендов, уплачивать не позднее следующего дня.

[Татьяна- Васильевна]

Всем здравствуйте. Совсем недавно как раз обсуждали эту тему))) по скольку возникает много сложностей (отпускные приходящиеся на конец месяца, отзыв из отпуска, б/л, в праздники и т.д. и т.п.), численность орг. больше 100 человек,то расчетчику с исчислением и перечислением НДФЛ, приходится "туго". Поэтому и задумались о том, что может проще заплатить штрафы? Естественно, не специально создавая такую ситуацию....
1. за несвоевременную сдачу расчета — 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ); (это сдадим вовремя)
2. за представление расчета с недостоверными данными — 500 рублей за каждый документ (п. 1 ст. 126.1 НК РФ). Штрафа не будет, если налоговый агент успеет пересдать правильный расчет до того, как налоговый орган обнаружил ошибки; (если несколько человек, то не страшно, но лучше вообще тогда не сдавать, см.п.4)
3. за расчет, представленный в бумажной форме вместо электронной, если доходы в компании получили более 25 человек в год — 200 рублей (ст. 119.1, п. 2 ст. 230 НК РФ); (все сдаем электронно)
4. за непредставление 2-НДФЛ — 200 рублей (п. 1 ст. 126 НК РФ); (тогда проще не сдать по "спорному" сотруднику сведения, чем сдать недостоверные см.п.2)
Т.е, получается, что все равно, хотим мы этого или нет, но штрафы будем платить, т.к. бухгатер (да и программа) где-нибудь, что-нибудь не учтет)))

[GSokolov]

Татьяна- Васильевна, неужели Вы думали, что эта 6-НДФЛ вводится для упрощения учёта, уменьшения затрат на него и облегчения труда бухгалтеров-расчетчиков с повышением производительности их труда? Упрощают как раз администрирование налога, т.е. возможность найти как можно больше мелких нарушений, но за счет них пополнить казну.

[Татьяна- Васильевна]

GSokolov, да нет, не думала))), жаль бухгалтера-расчетчика(((, добавляется еще отчетность и в пенсионку. И так отпуск у нее делился на две части, а теперь,, видимо будет отгуливать "днями". Мало того, что З-во, добавляет работы, так еще сотрудники бегают с вопросами, требованиями и т.д., чуть ли не каждый день. Вот она с понедельника ушла в отпуск, оставила аванс (все подготовила, только 30 числа нажать кнопку на выгрузку в банк), думали, что спокойно переживем ее отсутствие, так уже сегодня прибежал сотрудник с просьбами (мне срочно! мне срочно!) и требование пришло о даче каких то пояснений(((

[Королева]

жаль бухгалтера-расчетчика(((, добавляется еще отчетность и в пенсионку. И так отпуск у нее делился на две части, а теперь,, видимо будет отгуливать "днями". Мало того, что З-во, добавляет работы, так еще сотрудники бегают с вопросами, требованиями и т.д., чуть ли не каждый день.

хоть кто-то нас понимает

[Старый ворчун]

Т.е, получается, что все равно, хотим мы этого или нет, но штрафы будем платить, т.к. бухгатер (да и программа) где-нибудь, что-нибудь не учтет)))

Вы совершенно правильно понимаете один из механизмов гос. поддержки бизнеса.

иные способы поддержки описаны в других статьях гл. 16 НК, а также в КоАП и УК РФ.

[Солнышко 2006]

А должны были уплатить весь НДФЛ! НДФЛ не делится а уплачивается при любой выплате весь накопленный (но не больше текущей выплаты по каждому сотруднику).

Добрый день. Спасибо за разъяснения, я поняла, что даже если делю выплату з/пл пополам, ндфл полностью надо перечислять в первую выплату. Постараюсь теперь не нарушать и по возможности и з/пл перечислять целиком. Раз выплату декабрьской з/пл в 6ндфл показывать не надо будет, то у меня еще есть шанс сдать отчет без ошибок... Будьте так добры, ответьте еще на несколько вопросов по этой теме:
1. т.к. у нас з/пл выплачивается с опозданием, сейчас собираемся в феврале выплачивать аванс за январь, при выплате аванса я ндфл не удерживаю и не перечисляю.
2. обычно с авансом сотрудникам по приказу выплачивалается компенсация расходов на телефон по 150 руб (не учитывается в расходах по прибыли, не входит в итого начислено по коду 2000 за месяц, в 2 ндфл показывается по коду 4800), если выплата 16.02.2016 за январь и приказ от января и в справке 2 ндфл по коду 4800 пройдет в январе, в 6ндфл это датируется январем или февралем? можно ли выплачивать по 150 руб полностью, а ндфл удерживать из з/п или необходимо сотрудникам сразу выплачивать на 13% меньше на 20руб (19 из-за округления) , т.е начислено 150, выплачено 130 (131)? а те кому положен детский вычет то 150 целиком, если не было других доходов с начала месяца?
3. допустим женщинам к 8 марта по приказу начисляется премия разовая по 2000, выплачивается 04.03.2016, можно ли выплачивать по 2000, а ндфл удержать по итогам месяца из з/пл за март или надо удержать из премии и выплатить по 1740, а на следующий день 260 ндфл, опять же применять детские вычеты?
4. вопрос по поводу дохода из авансовых отчетов - за январь сотруднику начислено 2200 согласно маршрутного листа (компенсация проезда вместо суточных, не положенных в черте города), по коду 4800 в справке 2ндфл отражается в январе. выплачиваться может как авансом, так и после января, например 16.02.2016, можно ли перечислить сотруднику доход полностью 2200, ндфл с него удержав из з/пл января? если нет опять же применяется ли детский вычет как необлагаемая часть дохода? как тогда заполнять такую выплату в 2ндфл
5. по поводу мат.помощи, 4000 не облагается в году, допустим сотрудник получает не одну мат.помощь в году, в январе 3000, в марте еще 3000, таким образом мартовская мат помощь 1000 не облагается, а с сотавшейся суммы надо удержать 260 руб, это значит что сотруднику можно перечислить в марте не 3000, а 2740? или можно 3000, а 260 удержать с з/пл текущего месяца? как тогда заполнить в 6ндфл выплату мат помощи в марте, если допустим она выплачена 01.03.2016?