6-НДФЛ

[Солнышко 2006]

Т.е. по логике наверно надо

спасибо, вот только логика у нас и у них может оказаться разная))

[kiry]

по отпускным
04.03
04.03
09.03

Почему 120 стр-09.03? д.б.31.03.

[Солнышко 2006]

Почему 120 стр-09.03? д.б.31.03.

да, простите, по отпускным до последнего числа месяца срок. спасибо, что обратили внимание должно быть 31.03.16.

[Крысавица]

Т.е. по логике наверно надо

По логике налоговики хотят контролировать своевременность уплаты налога, а не его начисления. Поэтому с этой точки зрения важнее когда был выплачен доход и когда по правилам должен быть перечислен в бюджет НДФЛ с оного дохода. А с декабрьской з/пл, уплаченной в январе, НДФЛ должен быть уплачен в январе. Поэтому логично было бы отражать в 6-НДФЛ выплату декабрьской з/пл и уплату НДФЛ с неё.
Но это по обычной человеческой логике, которая зачастую слабо коррелирует с логикой контролирующих органов и ФНС в частности.

[Сокс]

по 130 строке ставит странные суммы- ( намного меньше начисленных), а вот по 140 - НДФЛ правильный. Что может помочь?

[Свето4ка Ц.]

ИП взято 3 патента, на этих патентах работают 4 сотрудника. За 2015 год НДФЛ уплачено в конце года.
ФОТ в месяц суммарно 72000 уплачивали НДФЛ: за январь 28.01.2016г. 9360 руб.; за февраль 04.03.2016г. 9360 руб.;за март 08.04.2016г. 9360 руб.;

1) Подскажите допустимо ли уплачивать зарплату и НДФЛ раньше конца текущего месяца?

2) Правильно ли будет заполнять форму 6-НДФЛ так:
020 216000
025 0
030 0
040 28080
045 0
050 0
060 4
070 28080
080 0
090 0

100-31.01.2016 130 72000
110-28.01.2016 140 93601
120-28.04.2016
100-29.02.2016 130 72000
110-04.03.2016 140 9360
120-04.03.2016
100-31.03.2016 130 72000
110-08.04.2016 140 9360
120-08.04.2016

[ElenaVas]

ДОБРЫЙ ДЕНЬ! ПОДСКАЖИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА, КАК ЗАПОЛНЯТЬ 6-НДФЛ ЕСЛИ НАЧИСЛЕНИЕ ЗП ЕСТЬ, А НДФЛ ЗА 1 КВАРТАЛ НЕ ПЕРЕЧИСЛЯЛСЯ?

[Майра]

точно также, как если перечислялся бы
уплаты в 6-ндфл не отражаются

[бух2007]

100-31.01.2016 130 72000
110-28.01.2016 140 93601
120-28.04.2016

120- 29.01.2016

100-29.02.2016 130 72000
110-04.03.2016 140 9360
120-04.03.2016

120-09.03.2016

100-31.03.2016 130 72000
110-08.04.2016 140 9360
120-08.04.2016

120-11.04.16

[saigak]

ДОБРЫЙ ДЕНЬ! ПОДСКАЖИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА, КАК ЗАПОЛНЯТЬ 6-НДФЛ ЕСЛИ НАЧИСЛЕНИЕ ЗП ЕСТЬ, А НДФЛ ЗА 1 КВАРТАЛ НЕ ПЕРЕЧИСЛЯЛСЯ?

А выплата зарплаты была? Или не было ни зарплаты, ни ндфл?

[Джордж]

Несколько вопросов:
1. Если я удерживаю и перечисляю НДФЛ 25 числа текущего месяца. По ведомости зарплату выплачиваю последним числом месяца. Я же ничего не нарушаю?
2. Если я фактически уплачиваю НДФЛ и зарплату до конца месяца. Ведь в этом тоже нет нарушения?
3. Есть у меня практика округлять НДФЛ в большую сторону при выплате зарплаты в течении месяца. Что-то нарушаю?
4. При выплате зарплаты в течении месяца - Дата фактического получения будет конец месяца, а дата удержания и срок перечисления более ранний?

[GSokolov]

Джордж, перечитайте тему с самого начала и найдёте ответы на все свои вопросы. Только внимательно.
Вы ничего, вроде бы, не нарушаете, но налог платите не вовремя, за что вас очень даже можно штрафовать.

[Джордж]

Джордж, перечитайте тему с самого начала и найдёте ответы на все свои вопросы. Только внимательно.
Вы ничего, вроде бы, не нарушаете, но налог платите не вовремя, за что вас очень даже можно штрафовать.

Осилить надо 58 страниц.

А почему нарушаю то? Если всегда плачу раньше. Разве то только из собственных средств получается

[GSokolov]

Потому, что вы налоговый агент, а не налогоплательщик, поэтому уплата налога до его исчисления у налогоплательщика по дате получения им дохода не будет уплатой собственно налога, соответственно, заблуждение в том, что налог уже уплачен, приводит к неуплате настоящего НДФЛ в срок.

[Джордж]

Потому, что вы налоговый агент, а не налогоплательщик, поэтому уплата налога до его исчисления у налогоплательщика по дате получения им дохода не будет уплатой собственно налога, соответственно, заблуждение в том, что налог уже уплачен, приводит к неуплате настоящего НДФЛ в срок.

Ну налоговой то должно быть по барабану - бюджет то ничего не теряет.

Ну а как иначе. Считаем зарплату, делаем ведомость - а сотрудник может зарплату и не получить в ближайшие дни.

[GSokolov]

Ну налоговой то должно быть по барабану - бюджет то ничего не теряет.

Вот и не по-барабану, а уже было несколько публичных прецедентов, ведь за лишние штрафы проверяющим только премию выписывают.

[Джордж]

Вот и не по-барабану, а уже было несколько публичных прецедентов, ведь за лишние штрафы проверяющим только премию выписывают.

Дак это выездную проверку совершить надобно - что бы выявить. Это же мозгоклюйство какое-то. Затраты на учет превышают все выгоды от учета

[бух2007]

Дак это выездную проверку совершить надобно - что бы выявить.

Раньше - да. Сейчас во время камералки 6-НДФЛ все всплывет. ) Собственно, для этого ее и придумали

[GSokolov]

Это раньше надо было выездную, теперь всё как на ладони, камералить будут каждый квартал. Придётся как-то смириться и постараться выполнять все требования закона.

[Джордж]

Это раньше надо было выездную, теперь всё как на ладони, камералить будут каждый квартал. Придётся как-то смириться и постараться выполнять все требования закона.

Так дату фактической выплаты доходов в новой отчетности все равно не видно. Да и что будет делать ИФНС, если сумма оплаты 100 рублей, а заплачено 120. Ну не повесят же 20 руб. на невыясненные платежи

[GSokolov]

Да вы же эту дату сами будете выкладывать в отчете раньше даты фактического получения доходов. Т.е. удерживать НДФЛ с неполученного дохода. А требование объяснений будет вам робот слать при нарушении контрольных соотношений в отчете.

[бух2007]

Так дату фактической выплаты доходов в новой отчетности все равно не видно.

Как это не видно? Строка 110.

Да и что будет делать ИФНС, если сумма оплаты 100 рублей, а заплачено 120.

Поживем-увидим. У меня тоже случаются как недоплаты, так и переплаты. Потому что то приняли задним числом, то уволили.

[Джордж]

Как это не видно? Строка 110.

Так ставить в 110 дату фактического перечисления НДФЛ, - все равно же не проверишь когда доход (зарплата на карту или по ведомости) был выплачен

[saigak]

Так дату фактической выплаты доходов в новой отчетности все равно не видно. Да и что будет делать ИФНС, если сумма оплаты 100 рублей, а заплачено 120. Ну не повесят же 20 руб. на невыясненные платежи

А вот это мы уже через 2-3 месяца и узнаем, когда акты по камералкам посыпятся...

[бух2007]

все равно же не проверишь когда доход (зарплата на карту или по ведомости) был выплачен

Врать нехорошо )
По ведомости не проверят, если з/пл из выручки платят. Если на карту или по чеку - то проверят легко. Обороты по счету им прекрасно видны.

[Джордж]

Врать нехорошо )
По ведомости не проверят, если з/пл из выручки платят. Если на карту или по чеку - то проверят легко. Обороты по счету им прекрасно видны.

Так это данные по счету надо запросить, данные по выплате зарплаты оттуда ручками вытащить. Как-то соотнести данные по сотрудникам с общими данным в 2-НДФЛ.

Весьма нетривиальная задача

[бух2007]

Весьма нетривиальная задача

Это не так трудно. Они регулярно мониторят обороты по счетам в рамках разных камералок. Ту же НДС раз в квартал сдаем и получаем требования, почему на счет поступило столько-то, а выручка в декларации такая-то.

[Джордж]

Это не так трудно. Они регулярно мониторят обороты по счетам в рамках разных камералок. Ту же НДС раз в квартал сдаем и получаем требования, почему на счет поступило столько-то, а выручка в декларации такая-то.

Да чего там по НДС-то накамералишь так - у нас НДС не по поступлениям по счету считается даже близко. Потом опять же как анализировать платежи - как понять что это пришло тебе на счет

[бух2007]

у нас НДС не по поступлениям по счету считается даже близко.

Однако это не мешает им проводить анализ)
При камералке 3-НДФЛ и УСН они тоже всегда смотрят движения по счету. Вмененщику вот тоже недавно прислали требование - просмотрели все движения по р/с и увидели в нескольких поступлениях выделенный НДС. Так что для них обычное дело - анализ оборотов по счету.

[Королева]

А расскажите, как вы выдаете отпускные тем, кто идет с 1 числа, надо выдать за 3 дня, а предыдущий месяц еще не посчитан? И как это в 6НДФЛ отражается?
у меня народ косяками повалил с 01 мая