×
×
+ Ответить в теме
Страница 4 из 326 ПерваяПервая 123456781454104 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 91 по 120 из 9754

Тема: 6-НДФЛ

  1. #91
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    10,178
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    повторю: для ФНС достаточно и так пока строки 120 и строки 140
    Так если сроки 140 нет по причине отсутствия удержанного налога, нужно ли коллекцию строк записывать (по примеру больничного с вычетом)? Учитывая, что значение даты в полях обязательно?

  2. #92
    Клерк Аватар для Александр Х
    Регистрация
    03.05.2009
    Адрес
    село
    Сообщений
    1,731
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    А почему бы им не равняться 020-030?
    130 - сумма фактически полученных доходов. Доходы же включают в себя вычеты?

    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Больничный 20.01.2016 в сумме 1000, вычет 1200
    1000 - фактически полученный доход?

  3. #93
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,944
    Цитата Сообщение от Александр Х Посмотреть сообщение
    1000 - фактически полученный доход?
    да

  4. #94
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    10,178
    Цитата Сообщение от Александр Х Посмотреть сообщение
    Доходы же включают в себя вычеты?
    Так доход может быть и облагаемым и необлагаемым. И тот и другой фактически полученный.

  5. #95
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    208,385
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Да, ведь можно растолковать так:

    При невозможности в течение налогового периода [2016] удержать у налогоплательщика исчисленную [31.12.2015] сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства [2017], письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.
    Такая трактовка возможна если только подгонять под результат

  6. #96
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    10,178
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Такая трактовка возможна если только подгонять под результат
    Налог, исчисленный за 2015 год, должен учитываться в этом налоговом периоде и удерживаться тоже за этот же период, т.к. удерживается ранее исчисленный налог. Теперь появилось ограничение, связанное с возможностью удержания в течение налогового периода, который по дате исчисления и получения дохода относится к 2015 году. А 31.12 этот период заканчивается. Такая вот казуистика получается.

  7. #97
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    10,178
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    При невозможности в течение налогового периода [2016] удержать у налогоплательщика исчисленную [31.12.2015] сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства [2017]
    Во-первых, речь здесь должна идти о каком-то конкретном налоговом периоде, к которому относится налог. Возьмем, допустим, первый, который будет рассматриваться в 2016 году после введения в действие изменений - 2015 год. Это и есть налоговый период (не 2016). И в этом периоде есть исчисленный налог, за который нужно отчитываться.
    Во-вторых, соответственно, если удержать в следующем налоговом периоде (2016) исчисленную сумму НДФЛ, то это действие всё равно не будет признано возможностью удержать в течение налогового периода, т.к именно за период 2015 год представляется отчет. Непонятно ещё, Генук, почему Вы решили, что соответствующие обстоятельства возникли в 2017 году, когда они возникли уже в 24:00 31.12.2015 г., когда течение истекшего налогового периода закончилось и удержать сумму после этого будет невозможно без подачи сведений о невозможности удержания.
    Если посмотреть на п.1.1 Порядка заполнения 6-НДФЛ, то получится, что заполнять её нужно на основании учета доходов, содержащихся в регистрах налогового учета. А в п.3.2 речь идёт о необходимости разбиения выплат только в течение налогового периода. Т.е за его пределами выплаты разбивать не нужно или такие выплаты вообще не предусматривается отражать?! А т.к. отчет будет за год (кстати, отчет ИМХО нужно подавать уже за 2015 год, ведь 113-ФЗ действует с 01.01.2016), то сведения нужно брать из налогового регистра 2015 года, но из-за обязанности сообщения о невозможности удержать налог в 2016 году его и удерживать налоговый агент в 2016 году права иметь не будет, чтобы избежать двойного налогообложения, ведь у налоговой будут сведения о том, что возможности удержать налог у НА нет (хотя реально это может быть и не так). А, значит, и показывать его в 6-НДФЛ как удержанный в 2016 году нельзя. Так что, нужно нарушать требование об обязанности удержать НДФЛ при следующей выплате? Полные непонятки.

  8. #98
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,411
    Куда сдавать и какие коды в том случае, если обособленное подразделение закрылось в течение отчетного периода?
    Best regards, Михаил

  9. #99
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,944
    mvf, золотое правило: куда платили за этот период, туда и сдавать

  10. #100
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,411
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    золотое правило: куда платили за этот период, туда и сдавать
    Да ладно. )) Это приемлемо тогда, когда успел сдать до закрытия (аналогично 2-НДФЛ). А если не успел? Про 2-НФДЛ есть хоть письма ФНС - по месту головы.
    Best regards, Михаил

  11. #101
    Клерк
    Регистрация
    22.10.2009
    Сообщений
    6

    6 НДФЛ при совмещении ЕНВД и УСН с разными налоговыми

    Здравствуйте!
    ИП совмещает УСН (одна налоговая по месту регистрации ИП) и ЕНВД (другая налоговая по месту учета деятельности)
    С 2016 года вмененщики НДФЛ будут подавать по месту учета деятельности, но в нашем ИП-совмещение УСН И ЕНВД
    Вопрос: куда и как надо подавать 6 НДФЛ и перечислять НДФЛ:
    1.в обе налоговые с одинаковыми показателями? тогда перечислять куда?
    2. в обе налоговые с пропорциональными показателями? и также пропорционально перечислять
    3. в одну налоговую по месту учета деятельности по ЕНВД? перечислять полностью
    спасибо.

  12. #102
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    208,385
    Ия Мим, НДФЛ по работникам точки, по которой применяется ЕНВД, перечисляется в налоговую по месту постановки на учет плательщика ЕНВД. Ничего пропорционально делить не надо
    А вот если работники заняты в двух видах деятельности сразу, тут вот возникнет большая проблема. О которой пока никто не думал

  13. #103
    Клерк
    Регистрация
    22.10.2009
    Сообщений
    6
    Спасибо.
    Да это-моя проблема: всего 2 работника, которые заняты в двух видах деятельности.

  14. #104
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    208,385
    Задайте вопрос ФНС. У них на сайте можно это сделать. Пусть придумывают, что делать

  15. #105
    Клерк
    Регистрация
    22.10.2009
    Сообщений
    6
    Спасибо за совет, как налоговая ответит, обязательно сюда напишу.

  16. #106
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Королева Посмотреть сообщение
    Я правильно вас понимаю, что с 2016 я могу отпускные хоть каждый день перечислять, а НДФЛ всего лишь одной платежкой последним днем месяца?
    Чувствую себя медведем который всё проспал.
    Это в ФЗ № 113-ФЗ от 02.05.2015 изменения были? Изменения действуют с 01.01.2016 г, в 2015 всё по старому?

  17. #107
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    208,385
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Это в ФЗ № 113-ФЗ от 02.05.2015 изменения были?
    Да

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Изменения действуют с 01.01.2016 г, в 2015 всё по старому?
    Да

  18. #108
    Клерк
    Регистрация
    30.06.2011
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    67
    Добрый день!
    Я вот так подумала:
    Статья 223. Дата фактического получения дохода
    2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

    Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
    3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
    4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
    6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
    Порядок заполнения:
    по строке 100 - дата фактического получения доходов
    по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов
    по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
    Пример:
    100 -31.01.2016
    110 – 05.02.2016
    120 – 05.02.2016

    1. дата фактического получения (последний день месяца) – 31.01.2016
    2. исчисление сумм налога на дату фактического получения дохода – 31.01.2016
    3. удержать начисленную сумму налога при их фактической выплате – 05.02.2016
    4. перечислять суммы исчисленного и удержанного (не позднее дня, следующего за днем выплаты) – 05.02.2016-06.02.2016

    Может так?)

  19. #109
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    10,178
    Цитата Сообщение от jollyjo Посмотреть сообщение
    Может так?)
    Но только по зарплате. Если в этот день выплаты зарплаты будут выплаты и отпускных с больничными, строк будет две с другими датами в строках 100 и 120.

  20. #110
    Клерк Аватар для tv06
    Регистрация
    12.01.2010
    Сообщений
    2,714
    еще раз

    суточные - выдали 3000 руб (3 дня*1000) 15 января 2016
    авансовый отчет утвердили 3000 руб 22 января 2016
    превышение - 300 руб*3 = 900 руб - начисляем НДФл 117 руб дата дохода 31.01.2016
    зарплата будет выплачиваться 05.02.2016 - удерживаем НДФл с зарплаты + 117 руб


    по строке 100 - дата фактического получения доходов 31.01.2016
    по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов 05.02.2016
    по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога; 06.02.2016

    надеюсь правильно?
    надеюсь не нужно удерживать 117 руб из суточных?
    и дата фактического получения дохода не 15 января?
    Последний раз редактировалось tv06; 27.01.2016 в 14:45.

  21. #111
    Клерк Аватар для tv06
    Регистрация
    12.01.2010
    Сообщений
    2,714
    по больничным в пилотном проекте - ФСС будет заполнять 6НДФЛ?

  22. #112
    Клерк
    Регистрация
    31.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    9,313
    Цитата Сообщение от jollyjo Посмотреть сообщение
    1. дата фактического получения (последний день месяца) – 31.01.2016
    2. исчисление сумм налога на дату фактического получения дохода – 31.01.2016
    3. удержать начисленную сумму налога при их фактической выплате – 05.02.2016
    4. перечислять суммы исчисленного и удержанного (не позднее дня, следующего за днем выплаты) – 05.02.2016-06.02.2016

    Может так?)
    Если зарплата:
    100 -31.01.2016
    110 – 05.02.2016
    120 – 08.02.2016, т.к. 06.02.16-это суббота

  23. #113
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    10,178
    Цитата Сообщение от tv06 Посмотреть сообщение
    ФСС будет заполнять 6НДФЛ?
    А как же? Конечно!

    Цитата Сообщение от kiry Посмотреть сообщение
    120 – 08.02.2016, т.к. 06.02.16-это суббота
    Е-эх! Нужно же ещё и нерабочие дни учитывать!

  24. #114
    Клерк Аватар для CaT-CaT
    Регистрация
    20.06.2010
    Адрес
    МО
    Сообщений
    278
    извините тугодума, помогите въехать, как быть если отпускные за февраль перечислены в январе?

    может иметь место такое, что дата перечисления дохода (отпускных) и НДФЛ, а также дата удержания НДФЛ относятся к январю, а дата начисления дохода - февраль?

    вот пример
    отпуск начинается 08.02.16

    отпускные начислены 05.02.2016
    отпускные перечислены 28.01.2016
    НДФЛ с отп-х перечислен 28.01.2016

    по строке 100 - дата фактического получения доходов - 28.01.2016
    по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов - ?
    по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога - ?

  25. #115
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,944
    CaT-CaT, дата фактического получения дохода по отпускным = дата выплаты

    100 ... 28.01.16
    110 ... 28.01.16
    120 ... 01.02.16 (т.к. 31.01 воскресенье)

  26. #116
    Клерк Аватар для Натали Б
    Регистрация
    20.08.2002
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,596
    Цитата Сообщение от CaT-CaT Посмотреть сообщение
    извините тугодума, помогите въехать, как быть если отпускные за февраль перечислены в январе?

    может иметь место такое, что дата перечисления дохода (отпускных) и НДФЛ, а также дата удержания НДФЛ относятся к январю, а дата начисления дохода - февраль?

    вот пример
    отпуск начинается 08.02.16

    отпускные начислены 05.02.2016
    отпускные перечислены 28.01.2016
    НДФЛ с отп-х перечислен 28.01.2016

    по строке 100 - дата фактического получения доходов - 28.01.2016
    по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов - ?
    по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога - ?
    п. 6 ст. 226 НК РФ:
    «При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.»

    Дата начисления в вашем случае должна быть в январе, а не в феврале.
    по строке 100 - дата фактического получения доходов - 28.01.2016
    по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов - 28.01.2016
    по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога - 01.02.2016
    Последний раз редактировалось Натали Б; 28.01.2016 в 10:46.
    Помогаю, чем могу.
    За спасибо - спасибо.

  27. #117
    Клерк Аватар для CaT-CaT
    Регистрация
    20.06.2010
    Адрес
    МО
    Сообщений
    278
    Цитата Сообщение от Натали Б Посмотреть сообщение
    Дата начисления в вашем случае должна быть в январе, а не в феврале.
    в том то и дело, что дата начисления отпускных как и дата принадлежности относятся к февралю, а даты выплат - к январю.

    ну то есть в 1с в документе "начисление отпуска" месяц начисления - февраль, и соответственно начисление попадает в зп февраля (так надо), а вот выплаты как самих отпускных, так и ндфл прошли январем.

    так можно?

  28. #118
    Клерк
    Регистрация
    31.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    9,313
    я тоже считаю, что для того чтобы выплатить надо начислить отпускные, месяц начисления д.б. январь, соответственно и СВ надо платить до 15 февраля, а нее до 15 марта

  29. #119
    Клерк Аватар для Натали Б
    Регистрация
    20.08.2002
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,596
    CaT-CaT, вы указываете месяц начисления отпускных 1С, а не программа вам. Укажите январь, и всё попадёт, куда надо. Я работаю в нескольких 1С, и проблем с указанием нужного месяца для отпускных никогда не было.
    Помогаю, чем могу.
    За спасибо - спасибо.

  30. #120
    Клерк Аватар для CaT-CaT
    Регистрация
    20.06.2010
    Адрес
    МО
    Сообщений
    278
    А если (опять же в 1с) поставить дату документа "Начисление отпуска" январь, а месяц начисления -февраль, выплатить отпускные в январе и перечислить ндфл с них в январе? Никто же не запрещает работодателю перечислять отпускные заранее? нарушений по срокам перечисления ндфл тоже нет.

    В феврале я пересчитываю отпускные с учетом зарплаты за январь. Доплачиваю ндфл с них (если это необходимо в конце месяца) и страх взносы (до 15 марта). ПОлучается, что они полноценно относятся к зпл за февраль, вот только НДФЛ перечислен и удержан ранее, чем начислен доход?

+ Ответить в теме
Страница 4 из 326 ПерваяПервая 123456781454104 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •