6-НДФЛ

[Таша2023]

если в 1С смотреть отчет "удержанный НДФЛ", то там сумма возврата минусуется. Т.е. там та цифра, которую мы должны заплатить. И налоговая пишет, что в полях 021-024 указываются суммы исчисленного и удержанного ндфл, подлежащего перечислению. Я руками правила сумму в 022...

[Королева]

если в 1С смотреть отчет "удержанный НДФЛ", то там сумма возврата минусуется. Т.е. там та цифра, которую мы должны заплатить. И налоговая пишет, что в полях 021-024 указываются суммы исчисленного и удержанного ндфл, подлежащего перечислению. Я руками правила сумму в 022...

А 160 строку тоже уменьшаете?
Потом, когда за год будем сдавать, там сумма 020 строк должна быть равна 160 строке.

[Таша2023]

А 160 строку тоже уменьшаете?
Потом, когда за год будем сдавать, там сумма 020 строк должна быть равна 160 строке.

да, посмотрела, 160 тоже уменьшила

но у нас ЛК до сих пор не работает, что там фактически, к сожалению, не могу посмотреть...

[Таша2023]

я суммы подгоняла под отчет "удержанный ндфл". в апреле у кого-то увидела, что они должны сходиться.

[Таша2023]

а теперь я запуталась...
в годовом 6-ндфл должно быть 020=160.
160 будет браться из сводной справке.
сейчас посмотрела, а у меня сводная справка и удержанный ндфл не сходятся на сумму возврата...

[Генук]

Коллеги, обращайте внимание на дату указаний. В 6-ндфл за 2022 год и за текущий есть те же строки 020, 030, 160 и 190.
За прошлый год действительно 020 и 160 не уменьшали на возвращённый НДФЛ, потому что была возможность перечислить в бюджет напрямую МЕНЬШЕ.

Но с этого года сколько укажешь в 020, столько и спишут с ЕНП, поэтому, как я думаю, и надо уменьшать в этом году 020.

[Таша2023]

а теперь я запуталась...
в годовом 6-ндфл должно быть 020=160.
160 будет браться из сводной справке.
сейчас посмотрела, а у меня сводная справка и удержанный ндфл не сходятся на сумму возврата...

6-НДФЛ 2023г.

[Таша2023]

Коллеги, обращайте внимание на дату указаний. В 6-ндфл за 2022 год и за текущий есть те же строки 020, 030, 160 и 190.
За прошлый год действительно 020 и 160 не уменьшали на возвращённый НДФЛ, потому что была возможность перечислить в бюджет напрямую МЕНЬШЕ.

Но с этого года сколько укажешь в 020, столько и спишут с ЕНП, поэтому, как я думаю, и надо уменьшать в этом году 020.

у меня ситуация такая:

в 6-НДФЛ 2022г. стр. 180 (излишне удержанный налог) = 2 руб

в 6-НДФЛ 2023г. стр 190 (возвращенная налоговым агентом) = 2 руб
в стр. 020 2 руб. вычла
в стр. 160 2 руб тоже вычла
но в ЗУПе в "сводной справке 2-ндфл" сумма на 2 руб больше, у этого сотрудника возврат ндфл не отражен
а в "удержанном ндфл" возврат в 2 руб отражается

теперь получается стр. 160 не сойдется с Приложением в годовом отчете 6-ндфл 2023?

[Королева]

Божечки, реально, 2 рубля?

[Таша2023]

Божечки, реально, 2 рубля?

Ага))))

я в апреле не знала куда их деть, всю голову сломала))) но, поскольку, в 6-ндфл за 2022 г. было указано, что 2 руб излишне удержали, то нужно было их перекрыть в 2023г ...

[Таша2023]

Доброе утро)

Подскажите, должно ли в 6-ндфл выполняться контрольное соотношение 2.1?
2.1 —объем поступивших в бюджет платежей по налогу не может быть меньше разницы между суммой фактически удержанного НДФЛ (стр. 160) и величиной налога, возвращенного налогоплательщику (стр. 190). Если это присутствует, то говорит о неполном перечислении платежей в бюджет.

Т.е. получается в годовом отчете стр. 020 (1кв + полугодие + 9 мес + год) будет равна стр. 160 минус стр. 190

И получается, что если у меня есть возврат ндфл, то я в строках 021-024 должна руками уменьшить этот возврат (чтобы цифра была равной той, что мы должны заплатить), а в строке 160 этот возврат не вычитать.

Правильно ли я понимаю?

[Королева]

Жизнь налаживается
Докладываю по своей ситауции. В ЛК появилась долгожданная запись "Уменьшено по расчету" ровно на сумму моего возврата.

Значит, строку 020 не надо самостоятельно уменьшать. Наложка умеет отрабатывать 030.
И тогда 160 не надо уменьшать. И тогда по году должны сойтись все КС.

[GSokolov]

Значит, строку 020 не надо самостоятельно уменьшать. Наложка умеет отрабатывать 030.
И тогда 160 не надо уменьшать. И тогда по году должны сойтись все КС.

Строку 160 действительно уменьшать не нужно, там удержанный налог, он не уменьшается.
А строку 020 нужно уменьшить в том периоде, когда произведён возврат за счёт удержанного налога, в вашем случае в 6-НДФЛ за полугодие по первому сроку уплаты (в апреле). Потому как в стр 020 - обязательства по уплате. И в полугодии по этому сотруднику у вас уже нет таких обязательств, они сторнированы возвратом. Тогда 160-190 и будет = 020.

[Королева]

Строку 160 действительно уменьшать не нужно, там удержанный налог, он не уменьшается.
А строку 020 нужно уменьшить в том периоде, когда произведён возврат за счёт удержанного налога, в вашем случае в 6-НДФЛ за полугодие по первому сроку уплаты (в апреле). Потому как в стр 020 - обязательства по уплате. И в полугодии по этому сотруднику у вас уже нет таких обязательств, они сторнированы возвратом. Тогда 160-190 и будет = 020.

Не согласна про 020.
наглядный пример в картинке:

Или я не так вас поняла)

[Генук]

С мобильного не открывается картинка. Нельзя её в инет выложить, а здесь ссылку?

[Королева]

С мобильного не открывается картинка. Нельзя её в инет выложить, а здесь ссылку?

А как это сделать? Попробую, но не обещаю.

[Генук]

https://ru.imgbb.com/

[Королева]

https://ru.imgbb.com/

https://ibb.co/K7vz842

[Генук]

Отлично. Подтвердите только, что указали в Расчёте за 1кв дату 24.03 в строке 031 ?

[Королева]

Отлично. Подтвердите только, что указали в Расчёте за 1кв дату 24.03 в строке 031 ?

https://ibb.co/Ct9ng84

какой суперский сервис, спасибо за ссылку, мне нравится))

[Генук]

Великолепно. Делаем окончательный вывод.

При возврате работнику НДФЛ строки 020 и 160 НЕ уменьшаем.
Строка 030 срабатывает в КНО ровно через 3 месяца после сдачи Расчёта, как раз по окончании камеральной проверки права на данный возврат.
Уменьшение обязательства проводится по периоду действия по сроку уплаты, равному строке 031.

В рамочку. Вопрос снят. Спасибо Королеве за классный эксперимент.

[Генук]

Неплохо бы Клерку оформить Новость для более широкой аудитории )

[Королева]

Великолепно. Делаем окончательный вывод.

При возврате работнику НДФЛ строки 020 и 160 НЕ уменьшаем.
Строка 030 срабатывает в КНО ровно через 3 месяца после сдачи Расчёта, как раз по окончании камеральной проверки права на данный возврат.
Уменьшение обязательства проводится по периоду действия по сроку уплаты, равному строке 031.

В рамочку. Вопрос снят. Спасибо Королеве за классный эксперимент.

Вам спасибо, что помогли разобраться и так долго со мной возились и вникали)))

[Naglesh]

Добрый день, подскажите пожалуйста аванс за июнь выплатили в июне позже , 30.06, программа сумму аванса включает в 6 ндфл, эта сумма и окончательный расчет не должны же отражаться в 6 ндфл за полугодие?

[Королева]

Добрый день, подскажите пожалуйста аванс за июнь выплатили в июне позже , 30.06, программа сумму аванса включает в 6 ндфл, эта сумма и окончательный расчет не должны же отражаться в 6 ндфл за полугодие?

в каком разделе?

[Naglesh]

в каком разделе?

Во 2 разделе, в 1 разделе только зп за май по 3 сроку

[GSokolov]

Во 2 разделе

Отражается.

[Крысавица]

Народ, подскажите, пожалуйста, в 6-НДФЛ за 2021 г. как отражались выплаты долгов по з/пл за 2020 г. (не второй части декабрьской з/пл 2020-го в январе 2021, а задолженность за более ранние месяцы) - в т.ч. в Справке о доходах? Что-то не могу найти...
Спасибо всем, кто ответит!

[Анонимкис]

Здравствуйте всем
Чет запуталась. Скажите, как правильно
Скажу сразу, 6-НДФЛ заполняла вручную в "Налогоплательщике Юл". Сейчас решила проверить что я насдавала.
Выявила ошибку. 22.06.23г. уволился работник, соответственно компенсация неиспользованного отпуска попала во второй квартал, сумма удержанного налога отразилась в строке 023. В отчете за третий квартал эта сумма снова отразилась в строке 021 вместе с текущими начислениями.
Как по
Сдать корректировку за 3-й квартал, оставив в строках 021 - 023 первоначально указанные цифры, но отразив в отроке 030 сумму к возмещению (ошибочно дважды отраженную сумму)? Или не сдавать корректировку, отразив в отчете за 4-й квартал в строке 021 сумму подлежащую перечислению в размере уменьшенном на ошибочную цифру? В разделе два всё отражено верно

[Oksana_Sutormina]

Сдать корректировку за 3-й квартал, оставив в строках 021 - 023 первоначально указанные цифры, но отразив в отроке 030 сумму к возмещению (ошибочно дважды отраженную сумму)?

Почему к возмещению? Вы больше удержали и перечисли НДФЛ? Нет.
Вам надо подать корректировку за 3 кв. надо. Но в строках 021-023 указать правильные цифры.