6-НДФЛ

[бух1017]

Точнее больничный лист был начислен за март, выплачен 2 апреля.

Порядок определения даты признания дохода для физ лица, и признания расхода для юр лица (или ИП - работодателя) - разный.
Для больничных для расчета НДФЛ датой признания доходом физ лица является дата выплаты, а не дата начисления.
Если больничный выплатили 02.04.18, то в 6-НДФЛ за полугодие 18 -
1 раздел
020 - попадает сумма больничного
040 - попадает НДФЛ начисленный
070- попадает НДФЛ удержанный
2 раздел
100- 02.04.18
110- 02.04.18
120 - 03.05.18 (последний день апреля 30.04.18 понедельник - официально выходной в связи с переносом 28.04.18 на 30.04.18)

[ViviaMa]

1 раздел
020 - попадает сумма больничного
040 - попадает НДФЛ начисленный
070- попадает НДФЛ удержанный
2 раздел
100- 02.04.18
110- 02.04.18
120 - 03.05.18 (последний день апреля 30.04.18 понедельник - официально выходной в связи с переносом 28.04.18 на 30.04.18)

СПАСИБО за ответ!

[ViviaMa]

070- удержание налога за янв+ фев. Март попадет, если ЗП выдана 30 марта.
если ЗП марта выдана в апреле - то в стр. 070 за 1 кв.18- не попадает

получается программа ошиблась, включив начисленную зарплату марта, выплаченную в 2 апреля в 1 раздел?

[kiry]

получается программа ошиблась, включив начисленную зарплату марта, выплаченную в 2 апреля в 1 разде

в 1 раздел включает правильно, только в стр. 070 быть этой суммы не должно...

[saigak]

Точнее больничный лист был начислен за март, выплачен 2 апреля.
Поэтому эта сумма не входит в 1 и 2 раздел формы?
Однако зарплата начисленная за март отражается в строке 020, а б/л нет..

Все верно. Зпл входит в Налогооблагаемую базу последним днём месяца 31.03, а больничный по дате выплаты 2.04 и не важно за какой он период.

[zorro_z]

Вопрос по заполнению Раздела 2 в 6-НФДЛ за март 2018 года и выплате зарплаты
в случае, когда работник с 1 апреля уходит в отпуск без сохранения.
100 – 31.03.2018 (это последний ден месяца, суббота)
110 – 30.03.2018 (последний рабочий день, когда была вывлачена ЗП и удержан налог - пятница)
120 – Д.Б. 110+1= 31 марта, но это суббота, поэтому пишем ближайший рабочий день – 2.04.2018.

1) Правильны ли даты?
2) Нужно ли для налоговой обосновывать раннюю выплату 30 марта тем, что работник с 1 апреля уходит в отпуск без сохранения?

[saigak]

Вопрос по заполнению Раздела 2 в 6-НФДЛ за март 2018 года и выплате зарплаты
в случае, когда работник с 1 апреля уходит в отпуск без сохранения.
100 – 31.03.2018 (это последний ден месяца, суббота)
110 – 30.03.2018 (последний рабочий день, когда была вывлачена ЗП и удержан налог - пятница)
120 – Д.Б. 110+1= 31 марта, но это суббота, поэтому пишем ближайший рабочий день – 2.04.2018.

1) Правильны ли даты?
2) Нужно ли для налоговой обосновывать раннюю выплату 30 марта тем, что работник с 1 апреля уходит в отпуск без сохранения?

1. Если по другому никак, то да. Тем более уже сделали.
2. спросят-обоснуете

[ponka76]

Добрый день!
Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений по расхождениям в 6-НДФЛ за 1 кв.2016года. Ситуация такая: в программе зарплата начислена 50000, НДФЛ исчислен и перечислен - 6682, хотя правильно НДФЛ должен быть 6500. В 6-НДФЛ указали:
1 раздел
020 - 50000
040 - 6682
070- 6682
В апреле 2016 вернули излишне удержанный НДФЛ.
Вопрос: мы должны подать корректировку 6-НДФЛ и указать по строкам 040 и 070 - 6500? Штраф придётся платить?

[Аноним]

подскажите как заполнить
з.п. январь 10,февраль 10, март 10
по строке 020 пишу 30 руб
по строке 025 3,9
в строке 070 указать за минусом марта? 2,6?
в разделе 2 март поставить дату 31.03.2018 10
по строке 110 120 ничего не ставить?

[iryss16]

Добрый день, такой вопрос. Сотрудник уходит в отпуск с 16.04 по 30.04 включительно. Хочу завтра выплатить отпускные, здесь все ясно. А как быть с фактически отработанным временем. Т.е. я ей должна выплатить з/п с 01.04 по 13.04. Когда перечислять НДФЛ, вместе со всеми? Когда перечислю НДФЛ всех работников за апрель? Удержу НДФЛ, а заплачу его 02.05? И еще вопрос, у нас срок выплаты з/пл 2 число. Это праздник. Когда выплатить 27 нельзя, 03.05? Спасибо

[saigak]

подскажите как заполнить
з.п. январь 10,февраль 10, март 10
по строке 020 пишу 30 руб
по строке 025 3,9
в строке 070 указать за минусом марта? 2,6?
в разделе 2 март поставить дату 31.03.2018 10
по строке 110 120 ничего не ставить?

все зависит от того когда выдали зпл за март. Если в апреле, то первый раздел так как написали... только не 025, а 040, а во втором-за 1кв не отражается, отразиться во втором кв когда выдадите.

[Оляныч]

Когда выплатить 27 нельзя, 03.05? Спасибо

28 - рабочий день, в чем проблема выплатить зп

[iryss16]

А как быть с ее отпускными. Когда ей выплатить и когда заплатить НДФЛ?)))

[gnews]

А как быть с ее отпускными

Можно как вы и хотели

хочу завтра выплатить отпускные,

НДФЛ с отпускных -не позднее 03 мая.

[otsvet]

Добрый день! Помогите разобраться, пожалуйста!

Зарплата за декабрь 2017, выплаченная 9 января 2018, попала во 2 раздел отчета за 1 кв 2018.
стр 100 31.12.17 стр 130 100 000=
стр 110 09.01.18 стр 140 13 000=
стр 120 10.01.18

Дальше идут несколько блоков за январь-февраль,
общая сумма налога по этим нескольким строкам 140 равна 10 000=.
Т.е. "Справочно: Итого" 140 равно 23 000=

Зарплата за март, выплаченная в апреле, попадет в раздел 2 за 6 мес 2018 г, про неё пока забываем.
НО: есть межрасчетные выплаты за март, фактически произведенные 30.03.2018.
Срок уплаты налога (10 000=) по ним 02.04.2018, поэтому они не попадают пока в раздел 2.

Вопрос: какую сумму отразить в разделе 1 строка 070?
здесь на Клерке встречала статью, говорящую, что стр 070 равна "Итого 140" - тогда, получается, 070 = 23 000.
Но если читать буквально стр 070 "Сумма удержанного налога" (как часть исчисленного, показанного в строке 040), то сюда должны попасть и 10 000, фактически удержанные 30.03.18?

[saigak]

встречала статью, говорящую, что стр 070 равна "Итого 140"

в принципе, такого контрольного соотношения законодательно не установлено, но некоторые ретивые инспекторы почему то так считают... поэтому по факту

сюда должны попасть и 10 000, фактически удержанные 30.03.18

так что если вы готовы грамотно ответить почему эта сумма там стоит/не стоит, то ставьте так как считаете правильным.

[Дт-Кт]

Цитата "Для расчета цифры, отражаемой в строке 070, потребуется просуммировать все данные, попадающие в строку 140 раздела 2 нарастающим итогом с начала каждого отчетного периода. Т. е. для отчета: за 1 квартал строка 070 сложится из сумм строк 140, отраженных в разделе 2 этого же отчета"
Еще раз, пожалуйста, что-то я засомневалась (сдаю 6-НДФЛ третий год, от налоговой претензий нет, но сомнения....): если з/пл. за декабрь 2017 выплачена 09.01.2018 г., то сумму начисления и налога я отражаю во 2-м разделе отчета за 1 кв.2018г.
Согласно цитате (выше) я эту сумму налога показываю в стр. 70???? Или....только суммы налога по стр. 140, которые относятся к начислениям 2018 года?

[saigak]

если з/пл. за декабрь 2017 выплачена 09.01.2018 г., то сумму начисления и налога я отражаю во 2-м разделе отчета за 1 кв.2018г.

да

я сумму налога показываю в стр. 70???

да

суммы налога по стр. 140, которые относятся к начисления 2018 года?

не только, а все которые удержаны в 1 кв 18 (если по дате попало, то и за декабрь 17 тоже)

[Дт-Кт]

да
не только, а все которые удержаны в 1 кв 18 (если по дате попало, то и за декабрь 17 тоже)

Вот засада, а я в 2016 и 2017 году в стр. 070 ставила только тот НДФЛ из раздела 2, который относился к начислениям текущего года, т.е. в стр. 070 у меня стоял оплаченный налог с з/пл с января по ноябрь (декабрь мы всегда выплачивали в январе следующего года), сдавать уточненки?

[saigak]

Я бы забила ...принято и ладно. На расчет налога это не влияет

[Дт-Кт]

Я бы забила ...принято и ладно. На расчет налога это не влияет

попробую забить, 1 квартал 2018г. сделаю как положено, блин я же вентилировала эту тему перед каждой сдачей 6-НДФЛ, и было такое мнение, что в 1 разделе ставится только то, что относится к начислениям текущего года...

[saigak]

было такое мнение

не знаю...я с самого начала ставила и прошлый год, если удержано было в январе....

[Дт-Кт]

не знаю...я с самого начала ставила и прошлый год, если удержано было в январе....

наверное я неправильно поняла, они же пишут инструкции так, что без наглядного примера не поймешь как заполнить декларацию, нашла письмо от 05.12.2016г., в котором четко это прописано, как я могла упустить???? Эх!

[O_Lena]

Вот засада, а я в 2016 и 2017 году в стр. 070 ставила только тот НДФЛ из раздела 2, который относился к начислениям текущего года, т.е. в стр. 070 у меня стоял оплаченный налог с з/пл с января по ноябрь (декабрь мы всегда выплачивали в январе следующего года), сдавать уточненки?

вот я так же делала, и потом решила забить, когда поняла, что неправильно Сейчас хочу всё верно сделать. Правильно ли я понимаю, что все отпускные начисленные и выплаченные в марте попадают в раздел 1 за 1 кв 2018, и в раздел 2 за полугодие 2018 г? Из-за того, что дата перечисления налога попадает на 2 апреля.

[saigak]

все отпускные начисленные и выплаченные в марте попадают в раздел 1 за 1 кв 2018, и в раздел 2 за полугодие 2018 г? Из-за того, что дата перечисления налога попадает на 2 апреля.

да

[O_Lena]

спасибо

[Дт-Кт]

да

а если налог с мартовских отпускных был перечислен 30 марта, могу я отразить мартовские отпускные во 2 разделе за 1 кв. 2018г.? Если нет, то как это должно выглядеть?

[O_Lena]

Дт-Кт, я именно всегда перечисляла налог раньше, чем положено по сроку, обычно в том же месяце, когда и выплачивались, отпускные или больничные, но согласно тому письму , что вы указали выше, перечисление налога не имеет значение, главное тот срок который законодательно установлен. А срок выпал уже в полугодии, значит их и надо указывать в полугодии. Хотя как для меня это очень неудобно. По крайней мере я так поняла.

[saigak]

сли налог с мартовских отпускных был перечислен 30 марта, могу я отразить мартовские отпускные во 2 разделе за 1 кв. 2018г.? Если нет, то как это должно выглядеть?

можете, но не факт, что примут... в любом случае надо отражать 30.03 и 02.04...

[Дт-Кт]

Дт-Кт, я именно всегда перечисляла налог раньше, чем положено по сроку, обычно в том же месяце, когда и выплачивались, отпускные или больничные, но согласно тому письму , что вы указали выше, перечисление налога не имеет значение, главное тот срок который законодательно установлен. А срок выпал уже в полугодии, значит их и надо указывать в полугодии. Хотя как для меня это очень неудобно. По крайней мере я так поняла.

Да, вы правы...