6-НДФЛ

[kiry]

не отследили, что ребенку 18 исполнилось)

действительно, зачем пересчитывали в ноябре?

[Bee_Maja]

когда исполнилось? вычет предоставляется не до конца месяца, а до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет. При условии, что доход нарастающим итогом не превысил 350 тыс.руб.

Исполнилось в 2016, но школу окончил в 2017, июнь, с июля пересчитали но вроде я читала, что пока учится, а не до конца года...
31.07.17 0
07.11.17 200
08.11.17 200

и так по всем месяцам...оставить так или записать
31.10.17 800
07.11.17 800
08.11.17 800

[Натали Б]

Исполнилось в 2016, но школу окончил в 2017, июнь, с июля пересчитали но вроде я читала, что пока учится, а не до конца года...
31.07.17 0
07.11.17 200
08.11.17 200

и так по всем месяцам...оставить так или записать
31.10.17 800
07.11.17 800
08.11.17 800

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце одиннадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

Одиннадцатый абзац:
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Можно понять двояко, но в 2012 году было Письмо № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012, в котором в аналогичной ситуации писали, что "Таким образом, физическое лицо утрачивает право на получение налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, с месяца, следующего за месяцем окончания учебы (с июля 2011 года)."
http://www.klerk.ru/doc/299444

То есть, если ребёнку 18 лет исполнилось в каком-то году, и даже если он не учится, то льгота сохраняется до конца года, а до 24 лет, только если учится, до месяца обучения.

[бух1017]

Исполнилось в 2016, но школу окончил в 2017, июнь, с июля пересчитали но вроде я читала, что пока учится, а не до конца года...

Если 18 лет исполнилось в 2016 году, и после окончания школы в 2017 году - обучение не продолжено, то вычет в 2017 году - до июля 2017г.
Поэтому перерасчет налога производится в ноябре - в месяце, когда обнаружена ошибка в предоставлении вычета

налоговый период для НДФЛ - календарный год.
в ноябре в 1-НДФЛ - нарастающим итогом вы указываете-
доход за янв-ноябрь
вычет за янв- ноябрь - как правильно, то есть за период январь - июль
начислен налог - как правильно
удержан налог ранее - как фактически удержан с занижением суммы
к удержанию за ноябрь - налог с начала года начислен минус удержан ранее.

В 6- НДФЛ во втором разделе блок по ЗП будет содержать налог фактически удержанный, то есть с учетом доудержания при изменении суммы вычетов.

[DamilaMol]

Добрый день!
При формировании 2-НДФЛ за год нашла такую ошибку: в феврале 2017г. при начислении материальной помощи в размере 2850,00 применился вычет не 2850 а 4000. Соответственно за февраль недоимка по НДФЛ 150,00. Годовой 6-НДФЛ и 2-НДФЛ еще не сдавала. В марте 2018г. сделала перерасчет. Я правильно понимаю, что нужно сдать уточненки за 1,2,3 квартал , где изменить только 1 раздел строки 030 и 040. По строке 070 ничего не менять,оставить как было в исходном. А в отчете за 1 квартал 2018г. показать по строке 070 и во 2 разделе (дата перечислен ия 21.03.2018)
28.02.2017 0,00
21.03.2018 150,00
22.03.2018
Или можно сделать в декабре и показать в годовом отчете?
Заранее спасибо!

[бух1017]

за февраль недоимка по НДФЛ 150,00.

Если годовой отчет не сдан, и до сдачи годового вы доудержите 150 руб, то
2-ндфл можно показать - как правильно.
6-НДФЛ за 2017 год -
ставите правильные суммы по стр. 030 и 040.

28.02.2017 0,00
21.03.2018 150,00
22.03.2018

такая запись - не нужна

[DamilaMol]

Если годовой отчет не сдан, и до сдачи годового вы доудержите 150 руб, то
2-ндфл можно показать - как правильно.
6-НДФЛ за 2017 год -
ставите правильные суммы по стр. 030 и 040.



такая запись - не нужна

т.е. можно все сделать в декабре и не подавать уточненки? А то что оплата в марте 2018 произошла?

[бух1017]

можно все сделать в декабре и не подавать уточненки? А то что оплата в марте 2018 произошла?

Если подадите уточненки за 1, 2, 3 кв. с верными строками 030 и 040 - это будет правильнее.
Разрыв в 150 руб. - между начисленным и удержанным налогом будет виден по разделу 1 годового расчета.

[бух1017]

А то что оплата в марте 2018 произошла?

За это будут санкции

[Nikost]

Исполнилось в 2016, но школу окончил в 2017

но изначально-то Вы этого не написАли. Тогда - да, с месяца, следующего за месяцем завершения обучения, вычет не предоставляется

[EvGeN11]

Спасибо, по первому разделу вроде всё понятно
стр 020 - фактически начисленное за отчетный период
стр 030 -вычеты, как примененные к начислениям за прошлый отчетный период+ за последние 3 мес, +та часть имущественного вычета которую применим путем возврата излишне удержанного
стр. 040 - налог рассчитанный с учетом применения стр 030 т.е. (стр020-стр030)*0,13
стр. 070 -сумма фактически удержанного налога без учета возвращаемого
стр. 090- то что фактически вернем работнику на его счет т.е. стр 070-стр 040

[kiry]

Исполнилось в 2016, но школу окончил в 2017, июнь, с июля пересчитали

тогда верно пересчитали, предлагаю такой вариант:
100-31.07.17
110-07.11.17.
120-08.11.17
130-1400 (если ребенок 1-й или 2-й)
140-182 (13% с 1400)
и так еще 3 блока-авг, сент, окт. Исключить из стр. 030 лишние вычеты, стр. 040 тоже пересчитать. Возможен штраф 20%, т.к. налог удержан с опозданием, но из расчета этого не видно, только на проверке м.б. обнаружено.

[kiry]

применился вычет не 2850 а 4000. Соответственно за февраль недоимка по НДФЛ 150,00

а не 1150?

такая запись - не нужна

если налог будет удержан в марте-то почему не нужна? Как НИ узнает, что сумма удержана? По 2-НДФЛ будет удержанная сумма меньше, чем по 6-НДФЛ-такого не д.б.
И еще...Существует мнение, что если до конца периода (года) налог не удержан, тогда это надо отразить в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ-стр 080(несмотря на то, что существует возможность удержания в след. налоговом периоде), соответственно надо было подавать справку 2-НДФЛ с признаком "2" до 01.03.18

Если подадите уточненки за 1, 2, 3 кв. с верными строками 030 и 040 - это будет правильнее.

правильно, но думаю можно пересчет отразить просто в годовом 6-НДФЛ, т.к. 1-й раздел заполняется нарастающим итогом.

[kiry]

а не 1150?

исправлюсь-да,150

[Листопад5]

прошу помощи!!!
из-за путаницы с ОКТМО за 2016 год в 6-НДФЛ, пришлось сдавать обнуления, корректировки, первичные формы, в общем накуралесила.
Итог: сдана сначала корректирующая 2, потом первичная.
Пришли уведомления об уточнении.
Как сейчас правильно все сделать?
Какую форму отправить?

[alina987]

Коллеги, прошу помощи:

У нас выплата зарплаты за декабрь была 28 декабря.

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я заполняю строки 6НДФЛ

стр. 100 28.12.17
стр. 110 28.12.17
стр. 120 29.12.17

Заранее спасибо за развернутый ответ.

[saigak]

Коллеги, прошу помощи:

У нас выплата зарплаты за декабрь была 28 декабря.

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я заполняю строки 6НДФЛ

стр. 100 28.12.17
стр. 110 28.12.17
стр. 120 29.12.17

Заранее спасибо за развернутый ответ.

по сути НК не правильно. Стр 100 д.б.31.12.17, но тогда и удерживать 28.12 налог не имели право, если не согласны читайте все, что выше в этой теме. Если удержали и перечислили ,28-29.12 то так хоть на камеральной проскочит....

[DamilaMol]

За это будут санкции

Спасибо за помощь! А что лучше сначала заплатить налог и пени, а потом сдать уточненки или наоборот

[Натали Б]

сначала заплатить налог и пени

Заплатить.

[бух1017]

Пришли уведомления об уточнении.
Как сейчас правильно все сделать?

внизу письма- уведомления - указан телефон исполнителя инспекции.
Позвоните и уточните, в какой последовательности и что именно у них принято по вашим отчетам, и что они хотят видеть от вас.

[Листопад5]

внизу письма- уведомления - указан телефон исполнителя инспекции.
Позвоните и уточните, в какой последовательности и что именно у них принято по вашим отчетам, и что они хотят видеть от вас.

звонила, сказали разбирайтесь сами
Может быть у кого-то была ситуация, когда по ошибке корректировку отправили раньше первичного отчета?

[DamilaMol]

если налог будет удержан в марте-то почему не нужна?
Я удержала в декабре 150 в декабре , в справках 2-НДФЛ также поставила перечислено, все пошло
Как НИ узнает, что сумма удержана?
В ПП на недоимку 150р. в поле 107 поставлю период МС.02.2017, кстати может подскажите это правильно?Период нужно ставить тот, за который недоимка?
И еще хотела спросить, может пени не платить, а подождать когда сами насчитают?

[DamilaMol]

а не 1150?

если налог будет удержан в марте-то почему не нужна? Как НИ узнает, что сумма удержана? По 2-НДФЛ будет удержанная сумма меньше, чем по 6-НДФЛ-такого не д.б.
И еще...Существует мнение, что если до конца периода (года) налог не удержан, тогда это надо отразить в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ-стр 080(несмотря на то, что существует возможность удержания в след. налоговом периоде), соответственно надо было подавать справку 2-НДФЛ с признаком "2" до 01.03.18

правильно, но думаю можно пересчет отразить просто в годовом 6-НДФЛ, т.к. 1-й раздел заполняется нарастающим итогом.

Я удержала в декабре 150 в декабре , в справках 2-НДФЛ также поставила перечислено, все пошло
В ПП на недоимку 150р. в поле 107 поставлю период МС.02.2017, кстати может подскажите это правильно?Период нужно ставить тот, за который недоимка?
И еще хотела спросить, может пени не платить, а подождать когда сами насчитают?

[Aisha1]

МОЖНО глупый вопрос- разде 2 6НДФЛ сверяют со справками 2 НДФЛ ?

[Arhimed0]

МОЖНО глупый вопрос- разде 2 6НДФЛ сверяют со справками 2 НДФЛ ?

а почему бы и да?
=пойдём простым логическим путём= (с)
Налоговая должна при имеющейся возможности просто как то проверить поступающие к ним отчёты, ну хотя бы по минимальным сопоставимым позициям? ну наверняка должна
ну и что им стоИт сопоставить доход и налог отдельного месяца, который указан в 2-НДФЛ с тем же, что указан в 6-НДФЛ?
да такое сравнение тупо студенту 1-го курса в Ёкселе организовать не сложно!
а их технические возможности поболе всё-таки будут

(предусмотерть все возможные переходы из одного месяца в другой - тоже особой проблемы не составит
ну а в единичных случаях , не предусмотренных пока в программе - ничего страшного - вышлем запрос - пациент ответтит в своём пояснеии что там у него отклонилось)

вот и вся забота

[saigak]

МОЖНО глупый вопрос- разде 2 6НДФЛ сверяют со справками 2 НДФЛ ?

Ну почему же глупый....в контрольных соотношениях такой сверки нет, да и сверять там особо нечего.показатели немного разные.
с 2НДФЛ сверяется раздел 1 6НДФЛ

а почему бы и да?
=пойдём простым логическим путём= (с)

в налоговой все сверяется программно, а программно сверяется то,что имеет контрольные соотношения, а не имеющие логику. именно такие нигде не прописаны.

[Arhimed0]

.показатели немного разные.

и в чём там разница?
в каком месяце доход получен - в том он и отражён и там и там
пробили итог по 2-НДФЛ - вот он и в 6-НДФЛе засветился, аккуратненький и красивенький

[Натали Б]

МОЖНО глупый вопрос- разде 2 6НДФЛ сверяют со справками 2 НДФЛ ?

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2017 год сверяется со сведениями по форме 2-НДФЛ. Контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ представлены в письме ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@.

Сверка предусмотрена для следующих строк 6-НДФЛ:

строка 020 по соответствующей ставке должна быть равна сумме строк "Общая сумма дохода" по соответствующей ставке налога справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 020 по соответствующей ставке налога приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма начисленного дохода;
строка 025 должна быть равна сумме дохода в виде дивидендов (по коду дохода 1010) справок 2-НДФЛ с признаком 1, и дохода в виде дивидендов (по коду дохода 1010) приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма начисленного дохода в виде дивидендов;
строка 040 по соответствующей ставке налога должна быть равна сумме строк "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 030 по соответствующей ставке налога приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма исчисленного налога;
строка 080 должна быть равна сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 034 приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом;
строка 060 должна равняться общему количество справок 2-НДФЛ с признаком 1 и приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижено или завышено количество физических лиц, получивших доход, или не в полном объеме представлена сведения по форме 2-НДФЛ.

Итого справок в реестре должно соответствовать строке 060 расчета 6-НДФЛ, общая сумма дохода должна равняться сумме строк 020 по всем ставкам налога, общая сумма налога исчисленная – сумме строк 040 по всем ставкам.

[Aisha1]

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2017 год сверяется со сведениями по форме 2-НДФЛ. Контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ представлены в письме ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@.

Сверка предусмотрена для следующих строк 6-НДФЛ:

строка 020 по соответствующей ставке должна быть равна сумме строк "Общая сумма дохода" по соответствующей ставке налога справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 020 по соответствующей ставке налога приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма начисленного дохода;
строка 025 должна быть равна сумме дохода в виде дивидендов (по коду дохода 1010) справок 2-НДФЛ с признаком 1, и дохода в виде дивидендов (по коду дохода 1010) приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма начисленного дохода в виде дивидендов;
строка 040 по соответствующей ставке налога должна быть равна сумме строк "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 030 по соответствующей ставке налога приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма исчисленного налога;
строка 080 должна быть равна сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 034 приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом;
строка 060 должна равняться общему количество справок 2-НДФЛ с признаком 1 и приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижено или завышено количество физических лиц, получивших доход, или не в полном объеме представлена сведения по форме 2-НДФЛ.

Итого справок в реестре должно соответствовать строке 060 расчета 6-НДФЛ, общая сумма дохода должна равняться сумме строк 020 по всем ставкам налога, общая сумма налога исчисленная – сумме строк 040 по всем ставкам.

спасибо большое за подробный ответ.
Это я всё понимаю, но это больше сверка между 1 разделом 6НДФЛ а я хотела спросить сверяется ли раздел 2 со справками 2НДФЛ?

[Натали Б]

спасибо большое за подробный ответ.
Это я всё понимаю, но это больше сверка между 1 разделом 6НДФЛ а я хотела спросить сверяется ли раздел 2 со справками 2НДФЛ?

Официальных КС нет, но программы всё время дорабатываются.
Пока надо руководствоваться только логикой.