6-НДФЛ

[GSokolov]

если вычет применяется к первому появившемуся доходу - способ справедливее

Не справедливее, а точнее соответствует законодательству. На каждую дату получения дохода должен быть подсчитан доход за год, к нему должны быть применены вычеты за каждый месяц, в т.ч. и текущий, исчислен налог и определена сумма налога к удержанию с учётом ранее удержанного. Потом дохода-то может и не быть.
Но если при следующем получении дохода будет превышен предел, вычет за месяц применён не будет и налог доначислится без учёта вычета. Нарастающим итогом налог считается.

[Аноним]

Заполняю 6 НДФЛ, отпуск с 25.12.17, выплачен 22.12.2017
Правильно ли отражаю в 6 НДФЛ
100 22.12.2017
110 22.12.2017
120 и вот тут сомнения))), 31.12 или 09.01. 18
Всем спасибо!

[Натали Б]

Заполняю 6 НДФЛ, отпуск с 25.12.17, выплачен 22.12.2017
Правильно ли отражаю в 6 НДФЛ
100 22.12.2017
110 22.12.2017
120 и вот тут сомнения))), 31.12 или 09.01. 18
Всем спасибо!

09.01.2018

[Ходырева Светлана]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, получается, что все больничные декабря 2017 года не нужно отражать во 2 разделе 6-НДФЛ в годовом расчете за 2017 год? нужно отразить в 1 кв. 2018? т.е. например, будет
100- 22.12.2017
110-22.12.2017
120-09.01.2018. Так?

[saigak]

Так?

да

[Ходырева Светлана]

да

Спасибо!

[Аноним]

Добрый день!
Проверьте, пожалуйста, мои рассуждения:
Сотрудника уволили 14.08.17. ЗП - 10 000 р и компенсацию 5000 р не выплатили вовремя.
Выплата произведена 28.12.17

Блок по ЗП:

110 - 14.08.17
120- 28.12.17
140- 29.12.17

Блок по компенсации:

110 - 28.12.17
120- 28.12.17
140 - 29.12.17

И компенсацию я включила только в годовой отчет в 1 раздел, а ЗП за август я включала начиная с 9 месяцев.

[Аноним]

Точнее строки
100
110
120

Совсем заработалась)

[Натали Б]

Добрый день!
Проверьте, пожалуйста, мои рассуждения:
Сотрудника уволили 14.08.17. ЗП - 10 000 р и компенсацию 5000 р не выплатили вовремя.
Выплата произведена 28.12.17

Блок по ЗП:

110 - 14.08.17
120- 28.12.17
140- 29.12.17

Блок по компенсации:

110 - 28.12.17
120- 28.12.17
140 - 29.12.17

И компенсацию я включила только в годовой отчет в 1 раздел, а ЗП за август я включала начиная с 9 месяцев.

Верно.

[kiry]

Блок по компенсации:
110 - 28.12.17
120- 28.12.17
140 - 29.12.17

Это смотря как считать КНО-если пп. 1 п. 1 223 НК РФ-тогда верно, а если п. 2 ст. 223 НК -тогда обе суммы попадаю в 1 блок
110 - 14.08.17
120- 28.12.17
140- 29.12.17
Я для себя еще не решила и никаких официальных разъяснений на этот счет нет (или я не нашла)
Например ЗУП 3.1 считает верным 1-й вариант, а ЗУП 2.5-2-й

[Аноним]

Товарищи дорогие, подскажите пожалуйста! Вчера сдала 6-НДФЛ и приняли уже, но в момент нажатия кнопочки "отправить" одолели меня сомнения, я их шуганула и кнопку нажала. Там посл.день месяца был выходной, а з/п выдали, как и положено по ТК, накануне. ЗП была тогда в последний день месяца. То есть:

100: 30.09
110: 29.09
120: 02.10

Сейчас-то мы уже переделали выдачу зарплаты на 10 число, а было так...

Не получится, что выдали раньше, чем начислили? Надо ли отправлять уточненку? Чета в переживаниях...

[kiry]

переделали выдачу зарплаты на 10 число, а было так...

не имеет значения для заполнения 6-НДФЛ, вы же выдали 29.09.17. Согласно письму ФНС заполнено верно

[Аноним]

kiry, спасибо! Значит, не паникуем)

[Аноним]

Это смотря как считать КНО-если пп. 1 п. 1 223 НК РФ-тогда верно, а если п. 2 ст. 223 НК -тогда обе суммы попадаю в 1 блок
110 - 14.08.17
120- 28.12.17
140- 29.12.17
Я для себя еще не решила и никаких официальных разъяснений на этот счет нет (или я не нашла)
Например ЗУП 3.1 считает верным 1-й вариант, а ЗУП 2.5-2-й

Спасибо за разъяснения. Конкретных пояснений нет, действительно. Но я решила все таки по 1-му варианту действовать.

[Счетовод-68]

Подскажите, пожалуйста. В Московской обл. поменялись ОКТМО. В 6-НДФЛ за 2017 год надо проставлять старый код, который был в 2017 году или уже новый?

[Масся]

Добрый день.
Подскажите пжл в таком вопросе.
Сотруднице у неё 3 детей был неверно предоставлен стандартный налоговый вычет.
в связи с этим в ноябре 2017 у нее удержали лишние 178 р и в декабре 2017 177 р.
при заполнении расчета 6 ндфл в строке 140 нужно отражать сумму с учетом лишнего удержания (178р)? или как должно было быть.(за минусом 178р)?
если я правильно понимаю в строке 070 мы указывают всю сумму удержанного налога за период 2017 в том числе и сумму лишнего удержания 178р.

заранее спасибо

[Масся]

Добрый день.
Подскажите пжл в таком вопросе.
Сотруднице у неё 3 детей был неверно предоставлен стандартный налоговый вычет.
в связи с этим в ноябре 2017 у нее удержали лишние 178 р и в декабре 2017 177 р.
при заполнении расчета 6 ндфл в строке 140 нужно отражать сумму с учетом лишнего удержания (178р)? или как должно было быть.(за минусом 178р)?
если я правильно понимаю в строке 070 мы указывают всю сумму удержанного налога за период 2017 в том числе и сумму лишнего удержания 178р.

заранее спасибо

[бух1017]

Масся,
отражение вашей ситуации может быть в двух вариантах.
1. Считаем, что удержание налога в ноябре- декабре было правильным, но выплату зарплаты уменьшили ошибочно не на налог, на что-то иное - ошибочное.
Тогда в 6-НДФЛ по стр. 070 и 140 - указываете верные суммы налога. И в 2-НДФЛ - тоже верные.
Ошибочно удержанную сумму зарплаты - можно выдать по РКО.

2. Считаем, что удержание налога в ноябре-декабре было неверным - излишним. И из зарплаты удержан именно налог, а не какая-то другая ошибочная сумма.
Тогда по стр. 070 и 140 - указываем сумму налога фактическую (неверную, излишнюю).
Если возврат налога пройдет в марте, то в расчете 6-НДФЛ за 1 кв. 18 г. по стр. 090 указываете сумму, которую возвратили.
Для возврата надо:
- направить сотруднице сообщение об излишнем удержании налога
- получить от сотрудницы заявление на возврат налога с указанием реквизитов для перечисления налога на карту
- перечислить сотруднице излишне удержанный налог в марте 18г.

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, получается, что все больничные декабря 2017 года не нужно отражать во 2 разделе 6-НДФЛ в годовом расчете за 2017 год? нужно отразить в 1 кв. 2018? т.е. например, будет
100- 22.12.2017
110-22.12.2017
120-09.01.2018. Так?

Это и касается отпускных, отражаем не в годовом отчете 6 НДФЛ, а в 1 кв.2018г.
Суммы начисленных отпускных отражаем в 1 разделе по строке 070 6 Ндфл годовом, в 1 квартале только суммы прописываем, без заполнения 1 раздела?

[Аноним]

Здравствуйте, помогите разобраться
28 декабря сотруднику оплатили больничный лист
как правильно его отразить в 6 НДФЛ? И каком 6 НДФЛ за год или сумма уйдет в 1 квартал 2018г.
28 выплатили 1282,20 руб, НДФЛ не удерживали, т.к стандартный вычет на ребенка 1400 больше, чем больничный
Спасибо!

[gnews]

28 декабря сотруднику оплатили больничный лист
как правильно его отразить в 6 НДФЛ?

По дате выплаты больничного, т.е. в 6-ндфл за год.

[piramida48]

Здравствуйте. У нас всю з/п перечисляют до окончания месяца. НДФЛ я перечисляла днем выплаты з/п.
100 31.12.17
110 22.12.17
120 25.12.17
Январь, февраль 2018 тоже по такому принципу (как и до этого на протяжении неск. лет). Но прочитала письмо "счастья" от 15.12.2017 № 03-04-06/84250, и что теперь???? Подскажите, что можно сделать теперь?

[Натали Б]

Здравствуйте. У нас всю з/п перечисляют до окончания месяца. НДФЛ я перечисляла днем выплаты з/п.
100 31.12.17
110 22.12.17
120 25.12.17
Январь, февраль 2018 тоже по такому принципу (как и до этого на протяжении неск. лет). Но прочитала письмо "счастья" от 15.12.2017 № 03-04-06/84250, и что теперь???? Подскажите, что можно сделать теперь?

Ничего.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

[piramida48]

Получается как налоговая (наша) решит, так и будет? Буду надеяться на лучшее. Благодарю за ответ
Но тут же возникает вопрос по 1 кв 2018 года. Налогоплательщик обновили, там новая 6-НДФЛ
Если я ввожу
100 31.01.18
110 24.01.18
120 25.01.18
То выдает ошибку. 110 не может быть раньше 100.
Подскажите, возможен ли вариант:
100 24.01.18
110 24.01.18
120 31.01.18
Я понимаю, что это касается отпусков, но янв, февр 2018 я уже не верну назад. Чем такое грозит?

[бух1017]

У нас всю з/п перечисляют до окончания месяца.

В соответствии со ст. 136 ТК РФ Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.
Исходя из смысла нормы ТК, ЗП может быть выплачена в последний день месяца начисления (0 дней со дня окончания периода), или в следующие 15 дней после окончания периода.
Поэтому выплата денег 11.12.2017 - не является выплатой ЗП.
сумма, удержанная с этой выплаты в размере НДФЛ - не является НДФЛ в целях применения НК РФ.

Может получиться так, что последний день месяца приходится на выходной, и в коллективном (трудовом) договоре указано, что если последний день месяца выпадает на выходной, то выплата ЗП производится в последний рабочий день месяца начисления ЗП.
Это допустимо.
Именно таким образом сложился декабрь 2017г.
Если следовать ТК и НК, то ЗП за декабрь 2017 допустимо выплатить в последний рабочий день декабря - 29.12.17,
Тогда в 6-НДФЛ за 1 кв. 18-
100- 31.12.2017 (последний календарный день декабря)
110 - 29.12.2017 - дата удержания НДФЛ при выплате ЗП в последний рабочий день
120 - 09.01.2018 (1 кв. 18 года - период представления расчета 6-НДФЛ определяется по этой строке)

[бух1017]

Поэтому выплата денег 11.12.2017 - не является выплатой ЗП.

опечатка - в исходных данных автора 22.12.2017

[Натали Б]

Получается как налоговая (наша) решит, так и будет? Буду надеяться на лучшее. Благодарю за ответ
Но тут же возникает вопрос по 1 кв 2018 года. Налогоплательщик обновили, там новая 6-НДФЛ
Если я ввожу
100 31.01.18
110 24.01.18
120 25.01.18
То выдает ошибку. 110 не может быть раньше 100.

Ошибку или предупреждение?

[gnews]

Если следовать ТК и НК,

бух1017, для НК дата фактического получения дохода для з/пл - последний день месяца, и в этом смысле

выплата денег 11.12.2017

ничем не отличается от выплаты

29.12.17,

.

[piramida48]

Как замечание. Насколько это может быть критично? И примут ли с этим замечанием?
"В закладке "Раздел 2" по стр. 110 Дата удержания налога с порядковым №(4) не может быть меньше Даты фактического получения дохода по стр. 100."
Сама декларация при этом сохраняется, ошибок не выдает.

[Натали Б]

Как замечание. Насколько это может быть критично? И примут ли с этим замечанием?
"В закладке "Раздел 2" по стр. 110 Дата удержания налога с порядковым №(4) не может быть меньше Даты фактического получения дохода по стр. 100."
Сама декларация при этом сохраняется, ошибок не выдает.

Отправьте так.

Возможен вариант:
100 24.01.18
110 24.01.18
120 25.01.18
Как будто прочий доход.
Но при сравнении справок 2-НДФЛ с этим отчётом может "вылезти", что при коде 2000 нет блока со строкой 100 от 31.01.2018 г.