6-НДФЛ

[Nikost]

120 29.12.2017

если действовать в соответствии с НК, то стр.120 = стр.110+1 день (если он не выходной), т.е. формально Вы делаете неверно, стр.120 должна быть 30.12, а т.к. это выходной, то - 09.01.2018. Вопрос заполнения стр.100 и 110 в Вашем случае до сих пор открытый и обсуждался на Форуме неоднократно.

будет ли налоговая придираться?

это вопрос риторический. Налоговая всегда найдет, к чему придраться.

[GSokolov]

Добрый день! з/п и НДФЛ перечислили 29.12

Для особо неверующих в возможные санкции за досрочную уплату НДФЛ до конца месяца - новое письмо Минфина от 15.12.2017 № 03-04-06/84250:

Следовательно, перечисление налога на доходы физических лиц налоговым агентом в авансовом порядке, то есть до даты фактического получения налогоплательщиком дохода, не допускается.
В случае если организация — налоговый агент произвела излишнюю уплату в счет налога на доходы физических лиц в авансовом порядке, то в таком случае налоговому агенту следует обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет организации суммы, ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации, и произвести уплату налога на доходы физических лиц в соответствии с установленным порядком в полном объеме независимо от возврата ранее уплаченных денежных средств.

будет ли налоговая придираться?

С учётом свежего подтверждения позиции Минфина - вполне возможно, и это полностью соответствует налоговому кодексу!

[Елена_N]

МинФину заняться больше, по-видимому, нечем...

[saigak]

Минфина от 15.12.2017 № 03-04-06/84250:

не прошло и двух лет....ох, как хорошо, что я не пошла на поводу у многих и устных пояснений налоговой...

[Nikost]

вполне возможно

да, если данное письмо будет доведено до сведения ФНС. Но это один из многих ответов на один из многих частных запросов, хотя - согласна - он

полностью соответствует налоговому кодексу

[Королева]

А это правда, что 6НДФЛ надо не 30.01.18 сдать, а гораздо позже?

[Натали Б]

Королева, 02 апреля. Вместе с 2-НДФЛ. Но можете сдать хоть сейчас. За "досрочную" сдачу отчётности пока не штрафуют.

[ZZZhanna]

За "досрочную" сдачу отчётности пока не штрафуют

Вот уж настоящее спасибо благодетелям!

[Королева]

Королева, 02 апреля. Вместе с 2-НДФЛ. Но можете сдать хоть сейчас. За "досрочную" сдачу отчётности пока не штрафуют.

Спасибо!
Нет-нет, мне б ко 2 апреля успеть. Я как раз не понимаю, скока часов должно быть в сутках, чтоб успеть сделать все отчеты к сроку, все проверить, ничего не забыть, не налететь на штрафы и не запустить текучку. И чтоб из дома не выгнали.

[irartemi]

налоговая прислала требование по 6ндфл за 3 квартал, почему строка 070 в 1 разделе не равна сумме строк 140 за три периода - это строки по удержанному НДФЛ. Я в 1 разделе посчитала ндфл в том числе и сентябрьский, а во 2ой раздел он не попал, так как выплачен в октябре. Это ведь верно? (я теперь сомневаюсь, что, может, и в 1 разделе его не надо было показывать?)

[бух1017]

irartemi,
если выплата дохода (ЗП за сентябрь) и удержание налога происходило в октябре, то в стр. 070 - удержанный в октябре налог попадает в годовой расчет 6-НДФЛ.
За 9 месяцев - попадет налог только начисленный - по стр. 040

[irartemi]

спасибо. как то я это пропустила(

[saja]

Коллеги, если з/п за декабрь выплачена и НДФЛ перечислен 29.12.17, то в разделе 1 6-ндфл за 2017г. по строке 070 (сумма удержанного налога) этот НДФЛ отражается, правильно? При этом в раздел 2 эта з/п попадет только в 1 кв. 2018г.

[бух1017]

если з/п за декабрь выплачена и НДФЛ перечислен 29.12.17, то в разделе 1 6-ндфл за 2017г. по строке 070 (сумма удержанного налога) этот НДФЛ отражается, правильно? При этом в раздел 2 эта з/п попадет только в 1 кв. 2018г.

Да, верно

[zunechka]

Да, верно

а почему? если и начисление и ндфл (выплата и перечисление) были в 2017 году?

[бух1017]

а почему? если и начисление и ндфл (выплата и перечисление) были в 2017 году?

почему 2 раздел в 2018 году?
Потому что окончание операции приходится на 09.01.2018
стр. 100- 31.12.2017
стр. 110- 29.12.2017
стр. 120 - 30.12.2017- срок, установленный для уплаты - выходной - перенос на первый рабочий день 09.01.2018
дата фактической оплаты налога - в расчете не отражается

[zunechka]

почему 2 раздел в 2018 году?
Потому что окончание операции приходится на 09.01.2018
стр. 100- 31.12.2017
стр. 110- 29.12.2017
стр. 120 - 30.12.2017- срок, установленный для уплаты - выходной - перенос на первый рабочий день 09.01.2018
дата фактической оплаты налога - в расчете не отражается

а если я указала стр.100-31.12.17
стр.110-.28.12.17
стр.120-29.12.17

т.к. зарплату мы перечислили 28 декабря а ндфл 29 декабря. все равно надо в 1кв.2018 отражать? т.е. корректировку подавать? спасибо

[бух1017]

zunechka,
если ЗП выплачена 28.12.2017, то второй раздел - в годовом расчете 6-НДФЛ (29.12.2017- срок уплаты- в 2017 году)

[zunechka]

уфф успокоили

[Ульяна1972]

Добрый день! Помогите,пожалуйста,разрулить ситуацию: для ежемесячных премий и годовой-код 2002. Но как сделать,чтобы дата получения дохода для ежемесячной была-31.01.2018,а для годовой-05.02.2018. Выплачиваем в один день. И еще вопрос:годовая премия начислена получается февралем?

[Kunija]

Здравствуйте! Вопрос по корректировке 6НДФЛ за 2017год.
З/П была выплачена 29.12.2017, блок раздела 2 строки 100 - 31.12.2017
110 - 29.12.2017
120 - 09.01.2018 будет включен в раздел 2 за 1 квартал 2018, но ошибочно НЕ включили налог с декабрьской з/п в строку 70 годового расчета. Я правильно понимаю, что при корректировке нужно указать номер корректировки 001 и сдать с теми же цифрами, исправив строку 70 ( в ней указать новые правильные данные с учетом налога с декабрьской з/п)
Было 020 - 425 145,58
040 - 55 269
070 - 50 589

Стало 020 - 425 145,58
040 - 55 269
070 - 55 269
Правильно ли я рассуждаю? Спасибо за ответ

[Натали Б]

Kunija, правильно, но я с аналогичной ошибкой пересдавать не буду.
Объясню.
Где-то писали, что требуют разъяснений, почему сумма 140-ых строк не равна строке 070.
Вот выше http://forum.klerk.ru/showthread.php...1#post54930288

[бух1017]

Стало 020 - 425 145,58
040 - 55 269
070 - 55 269

Теоретически, в 070 строку входит НДФЛ, удержанный в январе 2017г. с ЗП за декабрь 2016.
Если выплачивали ЗП в 2016 году, то верно, 040 равна 070

[Kunija]

Вот выше http://forum.klerk.ru/showthread.php...1#post54930288

Спасибо за ответ, тоже так решила, когда сдавала отчет. Вот, так делала 1,2, и 3 кв. Но дело в том, что декабрьская з/п была выплачена 29.12.17, в этот же день налог был удержан и перечислен.
Нашла разъяснения на эту тему в РНК
"Зарплату за декабрь заполните в строке 020, НДФЛ - в строках 040 и 070 расчета за 2017 год. В разделе 2 расчета за 1 квартал 2018 года укажите данные: строка 100 - 31.12.2017; строка 110 - 29.12.2017; строка 120 - 09.01.2017" Попадалось даже письмо на эту тему.
Теперь меня терзают сомнения по заполнению раздела 1. Получается перечислили НДФЛ, а удержания не отразили в стр 070.

Если выплачивали ЗП в 2016 году

- да все было выплачено полностью, начислено и уплачено за 2016 в 2016, ничего не переходило.

[irina-nik]

Здравствуйте!
Я сегодня хочу сдать 6-НДФЛ. Форма "старая"?

[бух1017]

Получается перечислили НДФЛ, а удержания не отразили в стр 070.

если налог удержали 29.12.2017 (в момент выдачи ЗП), то в стр. 070 сумма удержанного налога попадает в годовом расчете 6-ндфл за 2017 год

[Kunija]

то в стр. 070 сумма удержанного налога попадает в годовом расчете 6-ндфл за 2017 год

Вот, а я не отразила, потому мне придется подать уточненку. Но возникает дилемма - сумма строк 140 по всем расчетам не совпадет со строкой 070 в годовом расчете, т.к. блок раздела 2 с з/п за декабрь попадает в 2018 год, и, как отметила Натали Б, так же возможны проблемы. Поэтому в сомнениях - подавать или оставить как есть. Каковы возможные последствия, если не уточним расчет, и наоборот, если уточним?

[Arhimed0]

Я как раз не понимаю, скока часов должно быть в сутках, чтоб успеть сделать

так Вы на работу раньше приходите!

[Tukovka_Non]

Здравствуйте, коллеги! Мы отпуск начислили в июле 2017, но денег не было, поэтому выдали только в декабре 2017 и удержали НДФЛ тоже в декабре. У меня два вопроса.
1) В раздел 1 этот отпуск попадает в 3 или 4 квартале? (я думаю, что в 4-ом);
2) В раздел 2 попадёт в 2018 году с датой 09.01.18 по строке 120. Так?

[GSokolov]

1) в 4-м
2)