6-НДФЛ

[tv06]

зачем это все придумали? штрафы собирать? почему нельзя просто удерживать с каждой выплаты? вот так вот тупо просто?

знаю закидаете тапками.... как же аванс.... сотрудникам все равно - выплатят НДФЛ 2 раза в мес или один.. а мне не сложно пп напечатать

[GSokolov]

Статья 137 про удержание из зарплаты, вот если бы вы сослались 136 статью.

Именно в ст. 137 и приведено понятие аванса в счёт заработной платы. Как составной части выплачиваемой по ст. 136 зарплаты. Что под ним понимать, не здесь расшифровано, однако понятие аванса общепринятое в экономических отношениях как выплата в обеспечение договора до окончательного расчёта.

[GSokolov]

как же аванс.... сотрудникам все равно - выплатят НДФЛ 2 раза в мес или один..

Удержание НДФЛ с аванса предполагает предварительное получение дохода, с которого и исчисляют удерживаемый НДФЛ. А для зарплаты получение дохода - последний день месяца, когда становятся известными все его составляющие. НК РФ для этого нужно менять. К тому же аванс ведь может быть и возвращён (официального расчёта-то ещё нет), он тогда не будет доходом.

[tv06]

.... аванса общепринятое в экономических отношениях как выплата в обеспечение договора до окончательного расчёта.

но с ГПХ же удерживают НДФЛ с аванса...

понятно, что намудрили с законом так, что уже несколько лет понятнее не становится...

"Удержание НДФЛ с аванса предполагает предварительное получение дохода, с которого и исчисляют удерживаемый НДФЛ. А для зарплаты получение дохода - последний день месяца, когда становятся известными все его составляющие. НК РФ для этого нужно менять.

знаю, понимаю.... но легче от этого при расчетах не становиться

К тому же аванс ведь может быть и возвращён (официального расчёта-то ещё нет), он тогда не будет доходом. "
так вернуть же НДФЛ можно))))

[GSokolov]

но с ГПХ же удерживают НДФЛ с аванса...

Выплаты по ДГПХ - не оплата труда! Это вознаграждение по договору гражданско-правового (а не трудового, где и содержится понятие оплаты труда) характера.

[tv06]

Выплаты по ДГПХ - не оплата труда! Это вознаграждение по договору гражданско-правового (а не трудового, где и содержится понятие оплаты труда) характера.

и это знаю))))
я про механизм удержания НДФЛ

[ZZZhanna]

я про механизм удержания НДФЛ

датой получения дохода считается последний день месяца именно по оплате труда. При других выплатах дата дохода и определяется иначе.

[GSokolov]

я про механизм удержания НДФЛ

Даты удержания в ДГПХ и по зарплате одинаковые - при фактической выплате дохода. Даты получения дохода разные. Т.к. выплаты ДГПХ не зарплата, то определяются они по п.1 ст 223 НК РФ как день выплаты, а по зарплате п.2 ст. 223 как последний день месяца начисления выплачиваемой зарплаты. Поэтому при любых выплатах по ДГПХ независимо от их сути необходимо исчислить и удержать НДФЛ с них как с фактически полученного дохода.

[dimassaks_345]

Заблокировано

[ЕленаНС-А]

Господа, подскажите, пожалуйста, разрешить вопрос!
Единственный работник ушел в декретный отпуск в ноябре (отработать успел 3 рабочих дня). Сроки выплаты аванса - 20-е число, зарплаты - 5-е число. 20-го ноября работнику выплатили аванс (он же получается окончательный расчет за ноябрь), 21-го ноября перечислили НДФЛ, а 5-го декабря ничего не будем выплачивать, т.к. во вторую половину ноября работник уже был в декретном отпуске. Все ли верно сделано, или следовало удержать перечислять НДФЛ в декабре, а не 21-го ноября?
Вопрос задаю на форуме третий раз (все еще надеюсь получить ответ на него на форуме :-) )
Или подскажите, пожалуйста, в какой гос. орган можно адресовать этот вопрос?

[ZZZhanna]

Все ли верно сделано

не верно, но переделать уже сложно.

следовало удержать перечислять НДФЛ в декабре, а не 21-го ноября?

да.

[ЕленаНС-А]

ZZZhanna,
Вы говорите "переделать уже сложно", т.е. все-таки можно. А как, подскажите?
Перечислить нужно было 1-го декабря? Или можно 6-го (после выплаты основной зарплаты = 0 рублей)?

[saigak]

не верно

почему?
если при выплате 20.11 было известно, что работник больше работать не будет, то по мне, удержание ндфл 20 и его перечисление 21 вполне может быть.

переделать уже сложно.

ну для отчета если выделить эту сумму отдельно и допустим сделать
100-3.11
110-20.11
120-21.11 то вполне можно продержаться до возможной проверки. к тому времени или осел сдохнет или эмир

следовало удержать перечислять НДФЛ в декабре,

а из чего удерживать то?

в какой гос. орган можно адресовать этот вопрос?

в свою налоговую. но не факт, что вообще ответят.

[GSokolov]

20-го ноября работнику выплатили аванс (он же получается окончательный расчет за ноябрь), 21-го ноября перечислили НДФЛ

В этом "авансе" были декретные выплаты по больничному?

почему?
если при выплате 20.11 было известно, что работник больше работать не будет, то по мне, удержание ндфл 20 и его перечисление 21 вполне может быть.

Потому что это не увольнение и получил он ещё по зарплате (не больничному!) не доход, с которого можно исчислять и удерживать НДФЛ. Доходом эта выплата будет только в последний день месяца.

а из чего удерживать то?

Из того остатка зарплаты, который остался при расчёте (не начислении!) для последующего удержания НДФЛ по состоянию на конец месяца.

не факт, что вообще ответят

100%. Проверено. А если ответят, то ещё больше запутают.

[ЕленаНС-А]

В этом "авансе" были декретные выплаты по больничному?

У нас пилотный проект. ФСС сам перечислил декретные.

[ЕленаНС-А]

Может мне тогда сегодня (зарплатный день) следует перечислить декретнице 1 рубль (это уже будет превышение ее оклада), а завтра снова перечислить НДФЛ со всей суммы зарплаты (с аванса и 1 рубля переплаты)?
Ранее уплаченные НДФЛ (21-го ноября) просто подарить государству или попытаться истребовать как ошибочно перечисленные. Или эта идея еще глупее чем моя ошибка?

[ЕленаНС-А]

Прочитала на другом сайте:
Если НДФЛ перечислен досрочно, штрафа по ст. 123 НК РФ не будет (Письмо ФНС России от 29.09.2014 № БС-4-11/19716@), т.к. в данном случае отсутствует факт неперечисления в бюджет налога, поэтому задолженности перед бюджетом не возникает. Следовательно, нет оснований для штрафа.
В моем случае НДФЛ удержан с дохода и перечислен. С дохода, т.к. доход за период 1-3 ноября можно получить только 20-го ноября. Если я перечислю в день окончательного расчета (5-го декабря) доход , допустим, за последний рабочий день перед декретом (3-е ноября), то при этом я не выдержу условие "выплачивать заработную плату за первую половину месяца не позднее 15 дней с ее окончания", а также не исполню рекомендаций по уплате в авансе всех фиксированных платежей за отработанную первую половину месяца. А выплатив весь доход в день аванса (20-е ноября) и удержав НДФЛ в декабре, я не смогу соблюсти условие выплаты НДФЛ не позднее следующего дня после выплаты дохода.
В-общем, буду надеяться что меня не накажут.

[ЕленаНС-А]

Продолжу свой монолог )))
Онлайн-эксперт программы Главбух ответил мне что нужно было сегодня доплатить 1 рубль и завтра уплатить НДФЛ за ноябрь.

[ЕленаНС-А]

Продолжу свой монолог )))
Онлайн-эксперт программы Главбух ответил мне что нужно было сегодня доплатить 1 рубль и завтра уплатить НДФЛ за ноябрь. Можно оставить все как есть, т.к. ошибки в моих действиях не было. в 6-НДФЛ указать в строке 120 срок уплаты 60.12.2017

[Оляныч]

Всем здравствуйте,
помогите разобраться в ситуации, 01.12 сотрудникам была выплачена зарплата за ноябрь, в этот же день в банк отправлена платежка на уплату НДФЛ на сумму 1070 руб., но случилось так что денег на расчетном счету не хватило для оплаты НДФЛ, обнаружила я это только 04.12. Сегодня банк обнулил счет, те денежные средства которые оставались на счету в сумму около 640 руб отправил на уплату НДФЛ, остальную часть оплатит когда на наш счет поступят деньги.
Какие даты мне ставить в 6-НДФЛ?
стр. 100 - 30.11.2017
стр. 110 - 01.02.2017
стр. 120 - 04.12.2017 или ту дату которая будет последней при полной оплате НДФЛ?
Спасибо.

[Натали Б]

Оляныч, в 120 строке указывается срок уплаты по закону, а не фактическая дата уплаты.
В вашем случае стр. 120 - 04.12.2017.

[Nikost]

Онлайн-эксперт программы Главбух ответил мне что

срок уплаты 60.12.2017

ну только эксперт Главбуха способен на такие ответы

[Оляныч]

Оляныч, в 120 строке указывается срок уплаты по закону, а не фактическая дата уплаты.
В вашем случае стр. 120 - 04.12.2017.

Спасибо.

[Анонимка7777]

Добрый день!
Сотрудника увольняем за прогул, в день увольнения (06.12.17г) на рабочем месте отсутствует. Расчет сделали, направляем почтой уведомление об увольнении. Скорее всего, за расчетом не явится, там копейки. Как быть с ндфл? Как правильно заполнить 6ндфл с этого начисления, какие даты ставить?

Дата факт. получения 31.12.17
Дата удержания ???
Срок перечисления ???

как-то надо уведомлять фнс о невозможности удержания?

Спасибо

[Анонимка7777]

в догонку:
или же мы можем все-таки досрочно заплатить этот ндфл, ведь это не запрещено

тогда можно так

Дата факт. получения 31.12.17
Дата удержания 31.12.17
Срок перечисления <пусто>

И не нужно уведомлять о невозможности удержания. Все верно?

[Натали Б]

в догонку:
или же мы можем все-таки досрочно заплатить этот ндфл, ведь это не запрещено

тогда можно так

Дата факт. получения 31.12.17
Дата удержания 31.12.17
Срок перечисления <пусто>

И не нужно уведомлять о невозможности удержания. Все верно?

Нет, запрещено.
Переведите на депонент, если собирались платить наличными. По кассе должно быть отражено, что вы три дня его ждали.
Пусть висит теперь три года на 76 счёте или пока сотрудник не объявится и не напишет заявление с просьбой выплатить депонент.
Уведомлять не надо в любом случае.

[ЕленаНС-А]

ну только эксперт Главбуха способен на такие ответы

Nikost, перед Главбухом извиняюсь за опечатку в дате, совершенную МНОЮ.
А Вам желаю шлифовать свое чувство юмора!

[Nikost]

ЕленаНС-А, а я Вам желаю знать и соблюдать законодательство

шлифовать свое чувство юмора

интересно, это - как?

[ZZZhanna]

интересно, это - как?

доработать напильником

[tv06]

Нет, запрещено.

или же мы можем все-таки досрочно заплатить этот ндфл, ведь это не запрещено

уже все копья сломали на форуме о невозможности оплаты НДФЛ досрочно