×
×
+ Ответить в теме
Страница 3 из 324 ПерваяПервая 12345671353103 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 61 по 90 из 9705

Тема: 6-НДФЛ

  1. #61
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    GSokolov, просто там в элформе формат Дата для 100-120... пусто не пройдёт... ну или лепить 31.12.9999 в 110 и 120

  2. #62
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Да, придётся не показывать, но в 2-НДФЛ по году он-то будет? Или его на следующий год переносить? И не показывать исчисленный - это официальные рекомендации или просто кто-то где-то на словах? Мы всегда исчисленный без удержанного показывали.

  3. #63
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    Письмо ФНС от 07.10.2013 N БС-4-11/17931@

    ...доходы работника в виде заработной платы за декабрь 2012 года, выплаченной в апреле 2013 года, следует включать в сведения о доходах по форме 2-НДФЛ, полученных в апреле 2013 года

  4. #64
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Спасибо, встречал такое письмо, но как-то не придал значения. Тогда получается, что неполученная за прошлый год до апреля зарплата автоматически переводится в разряд незарплатных доходов для НДФЛ... Как-то вольно ФНС и Минфин с НК РФ обращаются.

  5. #65
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    GSokolov, не совсем так... речь именно об отчётности 2-НДФЛ... думаю, также сделают и для отчётности 6-НДФЛ

  6. #66
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    207,432
    Я хочу обратить внимание присутствующих еще на одно изменение с 2016 года
    5. При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.
    Т.е. если зарплату исчислили, но не удержали НДФЛ в течение года, то получается, что надо подавать справку о невозможности удержания.
    И у меня вот сразу возникает вопрос при ситуации с задержкой зарплаты - справку подали, доход там показали. А физик не получал эту зарплату и может быть не получит никогда. И что предпринимет налоговая при получении такой справки по отношению к физику?
    И второй вопрос - про зарплату за декабрь. Исчислен налог за декабрь будет 31 декабря. А выплата у большинства организаций будет уже в январе, соответственно, удержание с этой зарплаты тоже будет в январе, т.е. в другом налоговом периоде.
    Лучше б ничего не меняли, честное слово. От потуг улучшить НК становится только хуже ((

  7. #67
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Лучше б ничего не меняли, честное слово. От потуг улучшить НК становится только хуже ((
    Это изменение вообще ни в какие ворота! Значит, справки с признаком 2 будут сдавать все! Что прискорбно, это изменение будет действовать уже с 1 января 2016 года, т.е. придется и за 2015 год так делать?
    Последний раз редактировалось GSokolov; 11.11.2015 в 22:01.

  8. #68
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    207,432
    Меня, честно сказать, в этой ситуации больше волнует проблема физиков. Ведь будут сдаваться 2-НДФЛ с начисленным доходом и неудержанным налогом. Налоговая же начнет требовать с них НДФЛ

  9. #69
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Значит, как пишет Генук, не надо будет показывать такой доход. Ведь он в данной ситуации фактически налогоплательщиком получен не будет.

  10. #70
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    Да, ведь можно растолковать так:

    При невозможности в течение налогового периода [2016] удержать у налогоплательщика исчисленную [31.12.2015] сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства [2017], письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.

    т.е. когда за весь 2016 год так и не выплатили з/п за 2015 год

  11. #71
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Так ведь исчислена она (сумма налога) была в другом налоговом периоде, и течение этого периода закончилось. Тут толковать будут как выгодно ФНС. Нужно сразу запрос делать в Минфин, пусть растолковывают.

  12. #72
    Клерк Аватар для Александр Х
    Регистрация
    03.05.2009
    Адрес
    село
    Сообщений
    1,731
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Аванс 20.01.2016
    100 ... 31.01.2016 ... дата фактического получения доходов
    110 ... 05.02.2016 ... дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов
    120 ... 08.02.2016 ... дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога
    Для расчета, если он выплачен именно 05.02.2016, то же самое. Соответственно зарплату за 1 половину и зарплату за вторую половину, выплаченную вовремя, можно указывать в одной комбинации строк 100 - 140 ?
    Если есть задержка и зарплата выплачивается после 05.02 частями, то на каждую выплату отдельная комбинация, т.к. меняется строка 120?
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Больничный 20.01.2016
    100 ... 20.01.2016 ... дата фактического получения доходов
    110 ... 20.01.2016 ... дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов
    120 ... 01.02.2016 ... дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога
    Здесь возможно две комбинации, т.к. пособия могут выплачиваться и 05-го, т.е. 100 и 110 - или 05 или 20, 120 в любом случае 01?

  13. #73
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    GSokolov, "в течение налогового периода" по правилам русского языка относится НЕ к исчисленному налогу, а к НЕВОЗМОЖНОСТИ удержания...

  14. #74
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    Александр Х, да

  15. #75
    Клерк Аватар для Александр Х
    Регистрация
    03.05.2009
    Адрес
    село
    Сообщений
    1,731
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    выплата дохода налогоплательщику налоговым агентом есть просто выплата, если в НК РФ определения нет, смотрим в словаре
    Для выплат денежных средств определения нет, но в п.10 ст. 226.1 есть:
    Выплатой дохода в натуральной форме в целях настоящей статьи признается передача налоговым агентом налогоплательщику (или по указанию налогоплательщика третьим лицам)...
    Т.е. выплата - передача, дата выплаты - дата передачи.

  16. #76
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    Коллеги, тут интересно следующее. Давайте обратим внимание на ч.2 ст.145.1 УК РФ
    2. Полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы... либо лишением свободы на срок до трех лет...
    Срок 1 марта коррелируется с фактом наступления уголовной ответственности за полную невыплату декабрьской з/п. Другими словами юридически уже можно считать данный долг судебным и рассматривать уже дату получения данного дохода не как для оплаты труда, а как для претензионных выплат и перекодировать доход для НДФЛ с 2000 на 4800

  17. #77
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,411
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Больничный 20.01.2016
    100 ... 20.01.2016 ... дата фактического получения доходов
    110 ... 20.01.2016 ... дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов
    120 ... 01.02.2016 ... дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога
    А если вычет = 100%? Двух нижних вообще не будет?
    Best regards, Михаил

  18. #78
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Если невозможно показать пустое значение даты, то и строки не должно быть. Но непонятно, какую сумму дохода нужно показывать, полную или облагаемую? Если только облагаемую, то и суммы не будет.

  19. #79
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    mvf,
    Больничный 20.01.2016 в сумме 1000, вычет 1200
    100 ... 20.01.2016 ... дата фактического получения доходов
    110 ... 20.01.2016 ... дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов
    120 ... 01.02.2016 ... дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога
    130 ... 1000.00 ... сумма фактически полученного дохода
    140 ... 0 ............. сумма удержанного налога

  20. #80
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    GSokolov, полную, иначе никак не сравнить с р/с (см. Над.К)

  21. #81
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Цитата Сообщение от Александр Х Посмотреть сообщение
    но в п.10 ст. 226.1 есть
    Это для натурдохода, а не для выплаты в виде денежных средств.


    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Давайте обратим внимание на ч.2 ст.145.1 УК РФ
    Там только из корыстных побуждений, а если просто на счете ничего нет?
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    110 ... 20.01.2016 ... дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов
    Так нет этой даты, ничего ведь не удерживалось... И даты перечисления не должно быть когда перечислять нечего...
    Последний раз редактировалось GSokolov; 12.11.2015 в 09:29.

  22. #82
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    Так нет этой даты, ничего ведь не удерживалось...
    Есть. Удерживалось ноль исчисленного налога.

    По аналогии с задачей про собаку, которой мальчишки к хвосту привязали на достаточно длинной верёвке банку. С какой скоростью должна бежать собака по каменной мостовой, чтобы банка не громыхала?

  23. #83
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Есть. Удерживалось ноль исчисленного налога.
    Вообще-то в пояснительной записке к законопроекту целью было администрирование уплаты НДФЛ. И зачем показывать то, что администрирования не требует?

  24. #84
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    полную, иначе никак не сравнить с р/с (см. Над.К)
    Но если полную, то не сравнятся суммы дохода и налога. А они, в отличие от банковских выписок, в самом отчете присутствуют.

  25. #85
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    Но если полную, то не сравнятся суммы дохода и налога.
    ???
    Вы хотели построчно применять формулу *13% ??? Несерьёзно. Например, хоть для перехода нерез - рез.

  26. #86
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    А лучше администрировать необлагаемые неуплачиваемые суммы?

  27. #87
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    GSokolov, Вы как и Над.К хотите совершенства... повторю: для ФНС достаточно и так пока строки 120 и строки 140... штрафы и так потекут полноводной рекой без лишних запросов по банковским выпискам... только успевай рассылать требования )

  28. #88
    Клерк Аватар для Александр Х
    Регистрация
    03.05.2009
    Адрес
    село
    Сообщений
    1,731
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    полную или облагаемую?
    Сумма строк 130 не должна равняться строке 020?

  29. #89
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    34,895
    Александр Х, должна, конечно

  30. #90
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    9,986
    Цитата Сообщение от Александр Х Посмотреть сообщение
    Сумма строк 130 не должна равняться строке 020?
    А почему бы им не равняться 020-030?

+ Ответить в теме
Страница 3 из 324 ПерваяПервая 12345671353103 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •