6-НДФЛ

[GSokolov]

Аноним, советую не обращать внимание на такие письма. которые содержат двусмысленность. Если премии в составе оплаты труда и выплачиваются вместе с зарплатой, по ним не должно быть двух мнений, как их учитывать определил ВС РФ. Другое дело если премия носит характер разовой выплаты и выплачивается до окончания месяца, в котором она включается в начисления. Именно по ним могут быть разногласия.

[Nikost]

из Консультанта
Источник публикации
Документ опубликован не был
Примечание к документу
При применении следует учитывать, что документ не носит нормативный характер, является разъяснением по конкретному запросу, актуален на дату издания

tv06, поясните, пожалуйста, на что из Вашей цитаты необходимо обратить внимание, а то я никак не пойму, к чему она...

[tv06]

ох уж ...еще раз для особо...))))

"не носит нормативный характер, является разъяснением по конкретному запросу"

[Nikost]

"не носит нормативный характер, является разъяснением по конкретному запросу"

))))
все письма такие, а не только это

[tv06]

тогда совсем не понятно, что вам то не понятно

[oootomografia]

Коллеги, прошу совета: в строках 110 я должна указывать НДФЛ по платежному поручению, или удержанный у работников? Предыдущий бухгалтер перечисляла НДФЛ с непонятной мне логикой, сумма переплаты составляет от 1200 до 2400 рублей ежемесячно, т.е. фактически лишний НДФЛ перечислялся за счет организации.
И еще один момент: переходящую зарплату она указывала в месяце начисления, а не уплаты НДФЛ, нужно подать уточнение, или налоговики закроют глаза на такое отступление от их разъяснений? Требований из ИФНС не хочу, т.к. большей части бумаг просто нет, у меня руки не дошли еще все восстановить.
В 6НДФЛ она указывала в строках 110 суммы по своим перечислениям...

[Nikost]

в строках 110 я должна указывать НДФЛ по платежному поручению, или удержанный у работников?

удержанный. Никаких перечислений в этом расчете нет.

[tv06]

[
В 6НДФЛ она указывала в строках 110 суммы по своим перечислениям...[/QUOTE]

а в 130 сумму дохода расчетную от НДФЛ?
можете кассу переписать и выдать недостающую сумму сотрудникам? вызвать бывшего бухгалтера для подписи кассы? сумму долга по зарплате перекинуть на директора - в качестве временной фин помощи?
т.е есть возможность подогнать доход под перечисленный НДФЛ?

110 действительно удержанный НДФЛ
Если так все плохо, я бы все таки сдала уточненную. Но после сдачи уточненок ответственность уже будет ваша

[НатальяС]

Если пересчитывать отпускные в следующем месяце, сумма дополнительных отпускных будет являться отпускными (с перечислением в последний день месяца) или зарплатой (с перечислением на следующий день после выплаты)?

[Nikost]

сумма дополнительных отпускных будет являться отпускными

да, причем того месяца, в котором была доплата. Например, пересчитали отпускные за сентябрь, доплату в размере 1000 руб. перечислили 10.10, тогда в 6-НДФЛ за год:
стр.020 - 1000
стр.040 - 130
стр.070 - 130
стр.100 - 10.10
стр.110 - 10.10
стр.120 - 31.10
стр.130 - 1000
стр.140 - 130

[oootomografia]

а в 130 сумму дохода расчетную от НДФЛ?

В 130 - ФОТ, совпадающий со сданными РСВ и 4-ФСС, а в 140 (не в 110, конечно, там дата удержания) - сумма по ее платежкам, которую я никак логически обосновать не могу.

Если так все плохо

Плохо)))) Выбирая между штрафами за неверные отчеты и неминуемой проверкой по уточненкам, не знаю даже что выбрать - в моей ситуации все вкусненько.

[GSokolov]

да, причем того месяца, в котором была доплата.

Сильно не уверен. Удержание НДФЛ с отпускных выплат в день выплаты производится на том основании, что они, хотя и являются оплатой труда, но от других начислений текущего периода на зависят (Постановление Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 №№ 11709/11). Перерасчёт же отпускных в последующие периоды производится с учётом изменений как раз других составляющих заработной платы, с учётом других доходов, поэтому такие изменения следует ИМХО учитывать так же, как заработную плату. Уверен, что налоговики будут настаивать на этом.

[irina8282]

Всем здравствуйте! Помогите разобраться,пожалуйста.
Сотруднику были начислены отпускные.Был заплачен НДФЛ с отпускных.И повторно вместе со всеми сотрудниками был снова уплачен НДФЛ. Т.о. получилось, что НДФЛ заплатили дважды.
По совету коллег форумчан было решено допустить умышленную ошибку.
Условные цифры в произвольной таблице:

месяц ФОТ НДФЛ удерж(руб) Должны были (руб)
01 100(отпускные) 26 13
02 50 0 6,5
03 150 13 19,5
ИТОГО 300 39 39

Вот каким образом заполнять 6-НДФЛ?
Так?
Июль
100 26.07 130 100
110 26.07 140 26
120 31.07
Август
100 31.08 130 50
110 05.09 140 0
120 06.09
Сентябрь
100 30.09 130 150
110 04.10 140 13
120 05.10

Это верно??
Большое спасибо заранее и извините за такой громоздкий вопрос

[Nikost]

Перерасчёт же отпускных в последующие периоды производится с учётом изменений как раз других составляющих заработной платы

но от этого они не перестают быть отпускными, для которых дата фактического получения дохода - это дата выплаты

Уверен, что налоговики будут настаивать на этом.

пока не настаивают

[Аноним]

А как в программе настроить Камин премии с кодом 2002 стоит удержание НДФЛ последний день месяца. Как я могу для месячной премии оставить последний день месяца, а для годовой день выплаты?? В ручную считать нереально

[G.ekaterina]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю про премии в 6-НДФЛ.... Например, если в апреле 2017 принесли приказ датированный 28.02.2017 года на выплату премии за производственные результаты за декабрь 2016 года, то дата получения дохода (по строке 100) должна быть 31.12.2016 и нужно будет делать корректировку за 4 квартал 2016 года ( в части раздела 1 ). Не важно, когда начислена премия. Важно за какой месяц. Так?

[Nikost]

Не важно, когда начислена премия. Важно за какой месяц

в налоговом кодексе где такое написано?

[kiry]

датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за квартал (год), по мнению ФНС России, признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии по итогам работы за квартал (год)-Письмо ФНС России от 24.01.2017 N БС-4-11/1139@
Начислено будет апрелем, значит войдет в отчет за п/г (1-й раздел), стр. 100-28.02.2017, думаю

[Аноним]

датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за квартал (год), по мнению ФНС России, признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии по итогам работы за квартал (год)-Письмо ФНС России от 24.01.2017 N БС-4-11/1139@
Начислено будет апрелем, значит войдет в отчет за п/г (1-й раздел), стр. 100-28.02.2017, думаю

Они сменили свое мнение

[Nikost]

последний день месяца, которым датирован приказ

kiry, Вы правда так делаете?

[Генук]

Это ж надо было так запутать простой премиальный вопрос в ФНС. Ведь если премию выплачивают в чистой сумме, то НДФЛ уже удержали в день выплаты и его надо перечислить на следующий день. Если же премию выплачивают в грязной сумме, то ясно, что НДФЛ удержат при выплате зарплаты. В первом случае дата возникновения дохода = день выплаты премии. Во втором - последний день месяца начисления премии.

[Nikost]

надо так было запутать

и не говорите
Мне вот интересно, неужели кто-то действительно делает так, как Бондарчук написАла? Это ж бредятина жуткая...

[Генук]

Nikost, я иногда думаю, что она специально )

[Nikost]

она специально )

похоже на то Но многие же на это ведутся...

[НатальяС]

Уверен, что налоговики будут настаивать на этом.

Вот в последней 1С-совской статье про отзывы из отпуска и больничные во время отпуска как раз и говорится, что пересчёт - это уже не отпускные.

[Аноним]

Это ж надо было так запутать простой премиальный вопрос в ФНС. Ведь если премию выплачивают в чистой сумме, то НДФЛ уже удержали в день выплаты и его надо перечислить на следующий день. Если же премию выплачивают в грязной сумме, то ясно, что НДФЛ удержат при выплате зарплаты. В первом случае дата возникновения дохода = день выплаты премии. Во втором - последний день месяца начисления премии.

А если мы выплачиваем и вместе с зарплатой (последний день месяца) и можем квартальную, годовую выплатить в середине месяца (день выплаты премии), то как это настроить в Камине, все премии с кодом 2002, там галку убрали и автоматом премия встает последний день месяца. А как сделать так чтобы можно было в зависимости от ситуации? Консультанты 1С советуют премию ту что вместе с зарплатой выплачивается ставить с кодом 2000, но я считаю что это явное нарушение и потом можно попасть на штраф по 500 руб с каждом справки 2НДФЛ

[Генук]

НатальяС, пересчёт в плюс ещё можно рассматривать вариантом не как отпускные, но пересчёт в минус - это всегда уменьшение самих отпускных.

[Генук]

Консультанты 1С советуют премию, ту что вместе с зарплатой выплачивается, ставить с кодом 2000

Правильно советуют. Изначально до прихода г-жи Бондарчук в ФНС код 2002 (2003) так и задумывался для обозначения премий в межрасчётный период с доходом по дню выплаты по аналогии как ранее выделились из 2000 больничные 2300 и отпускные 2012.

[Генук]

Нет никакого смысла выделять из 2000 премии, выплачивающихся вместе с зарплатой. Как нет смысла в выделении из кода 2000 надбавок, ночных, праздничных, командировок и т.п.

[GSokolov]

пересчёт в минус - это всегда уменьшение самих отпускных

Но там нет проблемы определения даты удержания налога и, соответственно, перечисления. Он уже был удержан при выплате (если выплата была).