6-НДФЛ

[Nikost]

sv777, даже если предположить, что

все читали

то далеко не все

руководствовались письмами ФНС

[olga-osina]

а вот тут в корне не согласна. Это ОКТЯБРЬСКИЙ расход. по всем статьям. В РСВ так и ставлю. ну а в 6ндфл - да, и в 1 и во 2 разделе отпуск будет.

я тоже считаю, что октябрьский.
я опять все пропустила?

[tv06]

еще раз - сумму материальной выгоды по займу НДФЛ 35% - можно в один блок с зарплатой ставить? или это все же отдельно нужно указать?

и хочется спросить ваше мнение о мат выгоде декабря. Странно не указывать ее и в 1 кв(((((

Матвыгоду за декабрь и НДФЛ с нее в разд. 2 не показывайте ни в 6-НДФЛ за год, в котором начислена матвыгода, ни в 6-НДФЛ за 1 кв. следующего года (Письмо ФНС от 27.01.2017 N БС-4-11/1373@).

[Натали Б]

tv06, можно в один блок.
Но можно и отдельно, для удобства проверки для себя.

[tv06]

из теории

При расчете налога на прибыль в расходах учитываются (п. 7 ст. 255, пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ):
• отпускные (с учетом НДФЛ);
• страховые взносы, начисленные на отпускные.
Отпускные учитываются в расходах текущего периода только в той части, которая начислена за дни отпуска, приходящиеся на этот период (Письма Минфина от 25.10.2016 N 03-03-06/2/62147, от 21.07.2015 N 03-03-06/1/41890). Допустим, организация, отчитывающаяся по налогу на прибыль поквартально, предоставляет работнику отпуск с 24 июня по 21 июля и выплачивает отпускные в размере 40 000 руб. Сумма отпускных будет учтена в расходах так:
• во II квартале - 10 000 руб. (40 000 руб. / 28 дн. x 7 дн.);
• в III квартале - 30 000 руб. (40 000 руб. / 28 дн. x 21 день).
Взносы, начисленные на отпускные, учитываются в расходах на дату их начисления, независимо от того, на какие периоды приходится отпуск (пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письма Минфина от 09.06.2014 N 03-03-РЗ/27643, от 23.12.2010 N 03-03-06/1/804).
Если вы создаете резерв на оплату отпусков, то отпускные и начисленные на них страховые взносы в расходах не учитываются (Письма Минфина от 07.04.2016 N 03-03-06/2/19828, от 01.04.2013 N 03-03-06/2/10401 (п. 2)).
При расчете налога при УСН с объектом "доходы минус расходы" в расходах учитываются (пп. 6, 7 п. 1, п. 2 ст. 346.16, пп. 1, 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письма Минфина от 05.02.2016 N 03-11-06/2/5880, от 09.11.2015 N 03-11-06/2/64442):
• отпускные (за вычетом НДФЛ) - на дату выплаты работнику;
• НДФЛ с отпускных - на дату перечисления в бюджет;
• взносы, начисленные на отпускные, - на дату перечисления в бюджет (Письмо Минфина от 05.02.2016 N 03-11-06/2/5872).
При расчете налога при УСН с объектом "доходы" начисленные на отпускные взносы уменьшают сумму авансового платежа и налога при УСН за период, в котором взносы перечислены в бюджет (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
При расчете ЕНВД начисленные на отпускные взносы уменьшают сумму налога за квартал, в котором взносы перечислены в бюджет (пп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ).
Если вы создаете резерв на оплату отпусков, то отпускные и начисленные на их сумму взносы начисляются за счет резерва. При недостаточности резерва начислять отпускные по дебету счета 97 "Расходы будущих периодов" не надо. В подобных случаях отпускные начисляются так же, как в ситуации, когда резерв вообще не создавался, т.е. по дебету счетов учета затрат (20, 25, 26 и т.д.).

[tv06]

tv06, можно в один блок.
Но можно и отдельно, для удобства проверки для себя.

спасибо!

[Оленька]

Приветствую Вас,Уважаемые.
Проверьте меня пожалуйста по заполнению 6-НДФЛ.
стр.100-31.07.2017 130 з/п начислена
стр.110-31.07.2017 140 уплачен налог
стр.120-01.08.2017

стр.100-31.08.2017 130 з/п начислена
стр.110 -31.08.2017 140 уплачен налог
стр.120-01.09.2017

стр.100 -01.08.2017 130 отпускные начислены
стр.110- 22.08.2017 140 НДФЛ с отпускных
стр.120 - 31.08.2017

стр.100- 31.08.2017 130-з/п начислена
стр.110- 31.08.2017 140-уплачен ндфл
стр.120-01.09.2017

[gnews]

стр.100-31.08.2017 130 з/п начислена
стр.110 -31.08.2017 140 уплачен налог
стр.120-01.09.2017

стр. 120 -03.09.17

стр.100 -01.08.2017 130 отпускные начислены
стр.110- 22.08.2017 140 НДФЛ с отпускных
стр.120 - 31.08.2017

Если отпускные выплатили 22 августа, то
стр. 100-22.08.17



Оленька, у вас два блока с августовской з/пл.

[Оленька]

Приветствую Вас,Уважаемые.
Проверьте меня пожалуйста по заполнению 6-НДФЛ.
стр.100-31.07.2017 130 з/п начислена
стр.110-31.07.2017 140 уплачен налог
стр.120-01.08.2017

стр.100-31.08.2017 130 з/п начислена
стр.110 -31.08.2017 140 уплачен налог
стр.120-01.09.2017

стр.100 -01.08.2017 130 отпускные начислены
стр.110- 22.08.2017 140 НДФЛ с отпускных
стр.120 - 31.08.2017

стр.100- 31.08.2017 130-з/п начислена
стр.110- 31.08.2017 140-уплачен ндфл
стр.120-01.09.2017

Отпускные выплатили 01.08.

[gnews]

Отпускные выплатили 01.08.

Тогда:
100-01.08
110-01.08
120-31.08
130- сумма отпускных
140-ндфл с суммы отпускных

[Оленька]

Большое спасибо!
А по каждому сотруднику надо отдельно показывать отпускные и НДФЛ с них? Верно?

[tv06]

Большое спасибо!
А по каждому сотруднику надо отдельно показывать отпускные и НДФЛ с них? Верно?

только если вы каждому выплачивали в разные дни
в один день - я объединяю в один блок

[Оленька]

Сотрудникам всем выплачены отпускные 01.08.

[gnews]

А по каждому сотруднику надо отдельно показывать отпускные и НДФЛ с них?

Если отпускные были выплачены в разные дни, то показывать каждую выплату отдельно.
Если нескольким сотрудникам были выплачены отпускные в один и тот же день, то показываете всё в одном блоке.
Идея такая: если у выплат различается хотя бы одна дата в строках 100-120, то на каждую выплату формируется отдельный блок строк 100-140.


Прошу прощения, посмотрела в календарь 2018 г и наврала тут :

стр.100-31.08.2017 130 з/п начислена
стр.110 -31.08.2017 140 уплачен налог
стр.120-01.09.2017

стр. 120 -03.09.17

Ваш вариант правильный:

стр.100-31.08.2017 130 з/п начислена
стр.110 -31.08.2017 140 уплачен налог
стр.120-01.09.2017

[Оленька]

Спасибо!!!!

[GSokolov]

Оленька, по отпускным и больничным строки 100 и 110 заполняются датой выплаты отпускных (больничных) работнику. Дата уплаты налога в бюджет нигде не фигурирует.

[Nikost]

уплачен налог

не уплачен, а удержан

Дата уплаты налога в бюджет нигде не фигурирует

[Оленька]

Спасибо!

[Оленька]

Простите пожалуйста,а я правильно понимаю,что пособие по БиР НДФЛ не облагается,поэтому в 6-НДФЛ не отражается нигде?

[ZZZhanna]

да

[Оленька]

да

Спасибо.

[Аноним]

Добрый день,

подскажите пожалуйста, количество строк 100 - откуда мне узнать какое количество?

[Nikost]

откуда мне узнать какое количество?

из количества блоков в разделе 2: строка 100 есть в каждом из них

[Аноним]

из количества блоков в разделе 2: строка 100 есть в каждом из них

я посчитала у меня за 4кв в 6 НДФЛ таких 23 строки, получается мне надо умножить на 23?

[Ташик777]

Спрошу здесь
обнаружила что переплатила НДФЛ за один месяц - не учла ранее выданный/удержанный/перечисленный налог с отпуска и заплатила его снова в общей куче. Можно ли как то вернуть эти деньги?
Какие документы надо прикладывать к заявлению на возврат? Я ведь понимаю, его нельзя учесть в счет будущих платежей или перекинуть на другой КБК? Скажем, упрощенский. Или теперь уже можно?

[tv06]

Спрошу здесь
обнаружила что переплатила НДФЛ за один месяц - не учла ранее выданный/удержанный/перечисленный налог с отпуска и заплатила его снова в общей куче. Можно ли как то вернуть эти деньги?
Какие документы надо прикладывать к заявлению на возврат? Я ведь понимаю, его нельзя учесть в счет будущих платежей или перекинуть на другой КБК? Скажем, упрощенский. Или теперь уже можно?

присоединяюсь к вопросу

но почитав по этой теме, пришла к выводу - лучше перебросить по году, готовить сейчас справки 2-НДФЛ, а потом еще раз.... грустно
ИФНС нужно подтверждение, что переплатили, без выписок из налоговых регистров ( до сих пор не знаю как,... в одной статье прочитала 2-НДФЛ на всех сотрудников) они не вернут(зачтут) деньги

[tv06]

из теории

Заявление о зачете переплаты по НДФЛ заполняется по утвержденной форме.
Вместе с заявлением представьте выписку из регистра налогового учета и соответствующие платежные поручения, которые подтвердят наличие переплаты (Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@).
Подать заявление о зачете вы можете (п. п. 4, 5 ст. 78 НК РФ):
• в бумажном виде: лично (через представителя) в налоговый орган или по почте;
• по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью;
• через личный кабинет налогоплательщика.
Срок подачи заявления о зачете в налоговый орган - три года со дня уплаты налога в излишнем размере (п. 7 ст. 78 НК РФ).

[Ташик777]

ИФНС нужно подтверждение, что переплатили,

а каким образом его получить? Ведь у нас постоянно будет переплата по лиц счету по КБК - это же не квартальный налог, а почти ежедневный. Вот это меня и смущает. Сейчас просто сформировалась ситуация, где четко видно - есть две платежки месяц 08 к примеру. есть расчетная ведомость, где выделен НДФЛ. И видно что по одной платежке я заплатила с отпуска, по другой - полностью за месяц с отпуском в том числе. Причем здесь 2ндфл то?

[Ташик777]

лучше перебросить по году

что значит перебросить по году? Я переплатила один месяц. Я же не могу эти деньги учесть в оплате за другой, ведь так?

[Аноним]

подскажите пожалуйста, количество строк 100 - откуда мне узнать какое количество?
я посчитала у меня за 4 кв. во втором разделе - 23 строки