6-НДФЛ

[sv777]

подскажите пожалуйста еще такой вопрос по переходящему отпуску.
отпуск с 1,10. начисление идет в октябрь, но доход получен и налог удержан в сентябре. Во 2 разделе я этот блок пишу - это понятно. А в 1? Мне надо там показывать начисление дохода и налога? Он же относится уже к 4 кварталу?

Начисление должно пройти в сентябре, так как отпускные выплачиваются за три дня до начала отпуска.Соответственно и начислили Вы их в сентябре.

[Ташик777]

да, поставила и начислено и удержано в 1 раздел. В БУ все же октябрем начислять буду.

[sv777]

да, поставила и начислено и удержано в 1 раздел. В БУ все же октябрем начислять буду.

Да почему же октябрем то?Вы что отпускные авансом в сентябре выплатили?

[Ташик777]

Да почему же октябрем то?Вы что отпускные авансом в сентябре выплатили?

не знаю почему я уперлась расход октября, и должен быть начислен в октябре и пофигу что в НУ не встанет - УСНО 15% у меня.............
переделала. Вот теперь - все цыферки в 1 разделе бьются.. и начислено=70 счету и удержано = 68/51.

[Генук]

Ташик777, не путайте БУ-начисление (октябрь) и НУ-начисление для НДФЛ по выплате (сентябрь)

[Ташик777]

Ташик777, не путайте БУ-начисление (октябрь) и НУ-начисление для НДФЛ по выплате (сентябрь)

ну так в БУ (в 70 счете) в каком месяце октябрьский отпуск должен стоять то? Всю жизнь считала что в октябре... Но, с другой стороны, в расходы НУ для Усно эта сентябрьская выплата октябрьского отпуска не встанет, если начислять по БУ.

в 1 разделе 6ндфл - да, я тоже думаю, что этот отпуск должен входить.

[sv777]

не знаю почему я уперлась расход октября

Как же у вас, тем более при УСН 15%, получился расход октября, если выплатили доход в сентябре и НДФЛ перечислили в сентябре?

Вот теперь - все цыферки в 1 разделе бьются.. и начислено=70 счету и удержано = 68/51.

Если начислено=70 счету, то значит начислили сентябрем все таки?Иначе как у Вас первый раздел получился?

[Ташик777]

Как же у вас, тем более при УСН 15%, получился расход октября, если выплатили доход в сентябре и НДФЛ перечислили в сентябре?

если начисление - в октябре, тогда и в расход встанет, нет разве?

Если начислено=70 счету, то значит начислили сентябрем все таки?Иначе как у Вас первый раздел получился?

да, поставила в сентябре начисление....... тогда и сошлось....... а теперь. делаю РСВ, и совершенно не хочу налог платить за октябрьскую зарплату. Это просто бред какой-то. Осеннее? Никогда даже и не задумывалась. Всех отправляла в отпуск с 4го числа, отпускные 1го выплачивала и все было ровно и красиво. Тут выпендриться решила, да еще на стыке налпериодов..........
Октябрьская зарплата/октябрьский расход и налоги с нее за октябрь в ноябре буду платить. Ну а в НДФЛ - там ничего ни с чем не сойдется по БУ то. И красно будет по 70 счету на 30 сентября - пусть.

[sv777]

да, поставила в сентябре начисление....... тогда и сошлось....... а теперь. делаю РСВ, и совершенно не хочу налог платить за октябрьскую зарплату. Это просто бред какой-то. Осеннее? Никогда даже и не задумывалась. Всех отправляла в отпуск с 4го числа, отпускные 1го выплачивала и все было ровно и красиво. Тут выпендриться решила, да еще на стыке налпериодов..........
Октябрьская зарплата/октябрьский расход и налоги с нее за октябрь в ноябре буду платить. Ну а в НДФЛ - там ничего ни с чем не сойдется по БУ то. И красно будет по 70 счету на 30 сентября - пусть.

Вы сами себя запутали, сделайте все, как положено, проведите начисление сентябрем, начислите и уплатите взносы, тем более что НДФЛ вы уже заплатили, и тогда у вас все станет на место, и РСВ и 6 НДФЛ, и КУДиР, иначе, думаю, Вы не избежите проблем с Налоговой.
А то, что у Вас отпуск с 01.10 совсем не означает, что это октябрьская зарплата и октябрьский расход.

[Натали Б]

gnews, и как мне выйти из этой ситуации? или оставить как есть
так и писать
30.09.17
26.09.17
26.09.17

В мае был аналогичный случай.
Ставила так:
31.05.2017
25.05.2017
26.05.2017
Никаких требований не приходило.

Пишите так:
30.09.17
26.09.17
27.09.17

[Ташик777]

А то, что у Вас отпуск с 01.10 совсем не означает, что это октябрьская зарплата и октябрьский расход.

а вот тут в корне не согласна. Это ОКТЯБРЬСКИЙ расход. по всем статьям. В РСВ так и ставлю. ну а в 6ндфл - да, и в 1 и во 2 разделе отпуск будет.

Вы сами себя запутали

это - да...........

[sv777]

Ташик777,
В РСВ ставите в 4 кв., а в 6-НДФЛ за 9 мес.?

[Ташик777]

Ташик777,
В РСВ ставите в 4 кв., а в 6-НДФЛ за 9 мес.?

да. почитала сейчас - мнения расходятся........ про расход к какому месяцу относится этот отпуск. То что НДФЛ нужно удержать в момент выплаты - это понятно. А вот взносы... Это такая же зарплата за октябрь, пусть и выплаченная раньше. И мне все же думается, что взносы нужно начислять в октябре. Там же еще и кусочек останется - отпуск 1-28, 30 и 31 октября - рабочие дни. И когда их выплатили роли для взносов не играет.

[Ташик777]

да вот хоть здесь же и то - разное все говорят.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=546784

[sv777]

да вот хоть здесь же и то - разное все говорят.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=546784

Этот форум от 2015 г., тогда еще не сдавали РСВ в налоговую, а вот сейчас при элементарной сверке показателей, ИФНС потребует пояснение, почему у Вас в РСВ начисленная зарплата меньше чем в 6-НДФЛ

[Anton P.]

Отпуск начисляется за год, а не за октябрь. Начисляется и выплачивается за три дня до начала (не позднее).
Поэтому, начисленные отпускные попадут в сентябрь.

[Ташик777]

Я хоть и не согласна с таким порядком вещей, расходы нужно начислять в месяце их понесения. Но, поговорив с опытной коллегой, начислила и взносы и отпуск в сентябрь.
Меньше внимания со стороны ИФНС - так оно лучше пока.

[gnews]

Ташик777, страховые отражаете в месяце начисления отпускных (ст. 421 НК), поэтому они попадут в РСВ за 9 месяцев,
в 6-ндфл- также за 9 месяцев .

[Escad@]

Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста,
работник был в отпуске в сентябре, т.е. в 6ндфл я сделаю так
01.09.2017 5747
01.09.2017 747
02.10.2017

вопрос: по идеи этот блок нужно отразить в декларации по году, попадет ли тогда ндфл в размере 747 в строку 070 за 9 месяце?
или все же этот блок можно показать за 9 месяцев?

[Escad@]

уже сама разобралась)

[Ташик777]

Escad@, решили что в 4 квартал этот блок из 2 раздела войдет? а в 1 разделе показываете начисления, так?

а если показать этот блок, ошибки ведь не будет? Главное два раза его не показывать.

[Irina429]

Посмотрите пожалуйста, если зарплата за сентябрь выплачена 30.09., НДФЛ перечислен в 02 октября.
Блок за сентябрь во второй раздел за 3 кв не вносим., а будет за год?

[Генук]

Irina429, да

[Irina429]

Генук, Только что набрала в налоговую, она сказала можно в сентябре включать а можно в год. Типа без разницы. Главное не два раза. Как же быть? Просто до меня бухгалтер июньскую в июне показала, и все месяц в месяц с начала года. Боюсь что бы все потом не корректировать. Что делать?

[Генук]

Irina429, тогда нет проблем... показывайте сейчас... потом глянете выписку как прошла операция

[sv777]

Irina429,
<Письмо> ФНС России от 21.07.2017 N БС-4-11/14329@ "В отношении расчета по форме 6-НДФЛ"
Вопрос 3

Вопрос 3.
Когда операция по выплате дохода считается завершенной в целях ее отражения (заполнения) в расчете по форме 6-НДФЛ?
Ответ:
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (далее - период представления).
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период представления отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода.
Если налоговый агент производит операцию в одном периоде представления, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в том периоде представления, в котором завершена. При этом операция считается завершенной в периоде представления, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Кодекса.
Например, операция по выплате заработной платы, начисленной за июнь 2017 года, фактически выплаченной 30.06.2017 (относится к периоду представления за полугодие), со сроком перечисления в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 и пунктом 6 статьи 226 Кодекса 03.07.2017 (относится к периоду представления за девять месяцев), отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2017 года.

[Генук]

sv777, Светлану Бондарчук, похоже, уже никто не воспринимает даже в ФНС. Раздел 2 нужен в основном лишь для записи операции начисления в карточке расчётов с бюджетом по дате (строка 120) и сумме (строка 140). Налоговики уже привыкли разносить операции по дате будущих периодов. Например, мы сдаём декларацию по прибыли сегодня, а запись у налоговиков в карточке записывается также сегодня но датой 28.10.2017

Вот почему налоговикам можно спокойно по 6-НДФЛ за 9 месяцев разнести:
02.10.2017 ... сумма НДФЛ

Главное - не задвоить лишним дубляжом в годовой 6-НДФЛ.

[sv777]

sv777, Светлану Бондарчук, похоже, уже никто не воспринимает даже в ФНС. Раздел 2 нужен в основном лишь для записи операции начисления в карточке расчётов с бюджетом по дате (строка 120) и сумме (строка 140). Налоговики уже привыкли разносить операции по дате будущих периодов. Например, мы сдаём декларацию по прибыли сегодня, а запись у налоговиков в карточке записывается также сегодня но датой 28.10.2017

Вот почему налоговикам можно спокойно по 6-НДФЛ за 9 месяцев разнести:
02.10.2017 ... сумма НДФЛ

Главное - не задвоить лишним дубляжом в годовой 6-НДФЛ.

В принципе я согласна, но это уже не первое письмо с такими разъяснениями, поэтому лучше ориентироваться на письма, чем на телефонные ответы.Я делаю 6-НДФЛ в программе 1 С ЗУП 2.5, так вот при формировании отчета, в раздел 2 не ставится зарплата за последний месяц квартала.

[Nikost]

это уже не первое письмо с такими разъяснениями

письма - не НПА

в раздел 2 не ставится

а если поставить, то что будет? какая норма законодательства при этом нарушается?

[sv777]

а если поставить, то что будет? какая норма законодательства при этом нарушается?

Да ставьте пожалуйста, я разве против?Я просто высказала свое мнение.Только не пойму, когда была куча вопросов по заполнению 6-НДФЛ, все читали и руководствовались письмами ФНС, а что сейчас изменилось?