6-НДФЛ

[Ясная]

до проверки.[/QUOTE]

как они проверяют, смотрят движение по расчетному счету?

[Ясная]

Премию выплачиваем за выполнение трудовых обязанностей, начисление - за месяц, тогда
100 поставить 30.06.2017
110 28.06.2017 т.к. списали часть премии
120 = 110+1 день
и
добавить еще блок
100 30.06.2017
110 29.06.2017 списали оставшуюся часть премии и НДФЛ
120 30.06.2017

наверно так будет правильным?

[kiry]

думаю так можно, осталось решить с неуплаченным НДФЛ

[Ясная]

думаю так можно, осталось решить с неуплаченным НДФЛ

как не уплаченным..., вернее оплаченным ранее чем была выплата, т.е. за счет собственных средств.

У меня была ситуация, когда мне назначили штраф 20% за не вовремя оплаченный НДФЛ, так вот, в этом расчете была учтена оплата ндфл за выплаченные отпускные, которые мы оплатили в середине месяца, но по сроку уплаты был конец месяца, и этот оплаченный НДФЛ уменьшил базу для начисления штрафа, т.е. из этого я сделала вывод о том что то оплачено раньше, это меньшее из зол, чем то что оплачено позже.

[kiry]

оплачено раньше, это меньшее из зол, чем то что оплачено позже.

вот я бы наоборот сказала, если считать, что уплачено раньше удержания= не уплачено (по мнению налоговиков) вообще и зачету не подлежит-ты думаешь, что все уплачено, а тут-бац- требование, штраф и пени

[GSokolov]

Вообще-то суды иногда поправляют налоговиков по вопросу отказов в зачете по переплате НДФЛ, напр. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.07.2016 по делу А40-128534/14, Постановление от 27 июля 2011 г. N 2105/11 Президиума ВАС РФ.

[Ясная]

Вообще-то суды иногда поправляют налоговиков по вопросу отказов в зачете по переплате НДФЛ, напр. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.07.2016 по делу А40-128534/14, Постановление от 27 июля 2011 г. N 2105/11 Президиума ВАС РФ.

интересные постановления, спасибо

[Ульяна1972]

Добрый день! Подскажите,пожалуйста,правильный ли алгоритм действий: 1С ЗУП
1 Сотруднику 19.05.2017 начислены и перечислены отпускные (02.06-30.06.2017) и перечислен НДФЛ с учетом вычетов на 2-х детей.
2. Начислена заработная плата 31.05.2017 (вычеты уже не брались) и 05.06.2017 перечислен НДФЛ
3. Начислена зарплата за июнь 30.06.2017 (1р.д.) с учетом вычетов НДФЛ -221р.
4. 05.07.17 перечисляю зп
5. 05.07.2017 составляю документ "Возврат НДФЛ" дата получения дохода 30.06.2017 на 221р.
6. 05.07.2017 Ведомость "Возврат НДФЛ" месяц начисления - Июнь 2017 к выплате 221р.

[Ульяна1972]

7 - письменно проинформирую вашего сотрудника о факте излишне удержанного НДФЛ;
8 - Сотрудник пишет заявление с просьбой вернуть излишне удержанный НДФЛ на такие-то банковские реквизиты (обычно это счет прикрепленный к личной банковской карте)

[Ульяна1972]

Или просто зачесть сумму излишнеудержанного НДФЛ в следующем месяце?

[ZZZhanna]

я что-то не поняла, откуда взялся излишне удержанный НДФЛ?

[GSokolov]

откуда взялся излишне удержанный НДФЛ?

Нет там ещё излишне удержанного НДФЛ. Ведь точную сумму его за налоговый период определить ещё нельзя, т.к. налоговый период не закончился. Но, видимо, некоторые считают, что возвращать нужно в каждом месяце налогового периода, как только исчисленный налог превысит удержанный. Это, конечно, можно (правда, не знаю, как на это Ваша налоговая посмотрит), но зачем излишние телодвижения в виде пунктов 5-8, а также ещё и отдельного перечисления сотруднику платёжкой с реквизитом "Возврат НДФЛ", когда можно просто дождаться следующего получения дохода, когда всё это (перерасчет налога текущего периода и возврат) произойдёт автоматически за счёт следующего начисленного налога за август. Разве что сотрудник получит эти 221 руб. на месяц раньше.

[Ульяна1972]

когда можно просто дождаться следующего получения дохода, когда всё это (перерасчет налога текущего периода и возврат) произойдёт автоматически за счёт следующего начисленного налога за август. Разве что сотрудник получит эти 221 руб. на месяц раньше.

Спасибо. Да,я все попробовала провести в ЗУП,сотрудник-директор,он согласился,что возврат делать необязательно и за следующий месяц он "к выдаче получит" сумму ,большую на 221 р. Только у меня это получается за июль,а не за август(

[GSokolov]

Ну да, конечно за июль при выплате в августе. Если отрицательный НДФЛ был в июне из-за отпуска.

[Ходырева Светлана]

Коллеги, добрый день! Подскажите, пожалуйста, что-то я запуталась... Если зарплата за декабрь выплачена в январе, сумма удержанного налога за декабрь 2016 отражалась в 6НДФл за 1 квартал 2017 года по строке 070. За полугодие 2017 НДФЛ с зарплаты декабря тоже отражаю по строке 070 , суммируя с удержанным НДФЛ за январь- май 2017 года???? ЗП за июнь будет выплачена в июле.

[gnews]

За полугодие 2017 НДФЛ с зарплаты декабря тоже отражаю по строке 070 , суммируя с удержанным НДФЛ за январь- май 2017 года????

Да,т.к. 1 раздел заполняется нарастающим итогом.

[Ходырева Светлана]

Да,т.к. 1 раздел заполняется нарастающим итогом.

Спасибо!

[Anton P.]

В свете того, что разрешили платежи за третьих лиц, означает ли это, что теперь можно перечислять НДФЛ за наемных в любое время?

Дело в том, что у меня есть маленькие ИПшники, и мне удобнее перечислять НДФЛ раз в квартал. Собственно еще пару лет назад так и делал, с предыдущего года перешел на ежемесячные платежи.

А вот сейчас призадумался...

[kiry]

В свете того, что разрешили платежи за третьих лиц, означает ли это, что теперь можно перечислять НДФЛ за наемных в любое время?

нет, сроки прописаны в НК

[Anton P.]

нет, сроки прописаны в НК

Насчет сроков пока не думал.


Я о другом. Ранее было запрещено перечислять НДФЛ из собственных средств налогового агента - подобные перечисления не засчитывались в уплату НДФЛ. И в связи с этим были проблемы.
А вот сейчас, как? Если разрешили платить за третьих лиц - получаются противоречия в НК. Разве нет?

[kiry]

Насчет сроков пока не думал.

в любое время?

не удобнее перечислять НДФЛ раз в квартал

перешел на ежемесячные платежи.

да? а я думала вопрос в этом...

[kiry]

Если разрешили платить за третьих лиц - получаются противоречия в НК

Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.
а организация не НП, а НА
я бы не рискнула, тут по обычным налогам проблемы с зачислением при уплате третьих лиц, а НДФЛ-особенный

[kiry]

"Правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении сборов, пеней, штрафов и распространяются на плательщиков сборов, налоговых агентов"-ну да, противоречие

[GSokolov]

Нет здесь противоречия. ВС РФ пояснил, что уплата за счёт собственных средств, это не просто уплата со счета организации до удержания НДФЛ, а когда доход был выплачен полностью без удержания НДФЛ и при этом исчсленный НДФЛ был НА уплачен. Поэтому, если НДФЛ при выплате дохода был налоговым агентом удержан, то уплата третьим лицом не будет уплатой из собственных средств налогового агента. Тем более, что платит-то и не НА!

[Аноним]

Правильно я понимаю - если зарплату за июнь выплатили 30 июня, тогда же удержали и перечислили налог, то блок расчета 6-НДФЛ 2-я часть
100 30.06.2017
110 30.06.2017
120 03.07.2017
все равно "переезжает" в расчет 3-го квартала?
А в 1-й части указывается весь НДФЛ (в том числе июньский) начисленный и удержанный?

[gnews]

Правильно я понимаю - если зарплату за июнь выплатили 30 июня, тогда же удержали и перечислили налог, то блок расчета 6-НДФЛ 2-я часть
100 30.06.2017
110 30.06.2017
120 03.07.2017
все равно "переезжает" в расчет 3-го квартала?
А в 1-й части указывается весь НДФЛ (в том числе июньский) начисленный и удержанный?

Да.

[Аноним]

Добрый день! Подскажите пожалуйста решение вот такой ситуации. Работник уходит в отпуск с 15 числа. Соответственно, отпускные начисляем и выплачиваем перед отпуском, и НДФЛ тоже. Остается заработная плата за период с 1 по 14 число. Эта заработная плата начисляется работнику при начислении аванса по предприятию. и выдается в день выдачи аванса 25 числа. при начислении заработной платы за месяц, происходит начисление заработной платы и НДФЛ этому работнику. заработной платы к выплате нет... НДФЛ перечисляю вместе с остальными, при выплате заработной платы по предприятию... извините, может запутанно получилось. Вопрос в следующем-когда перечислять НДФЛ, если заработная плата была только за первую половину месяца и выплачивалась в аванс, т.е. до даты возникновения дохода????

[ZZZhanna]

заработная плата была только за первую половину месяца и выплачивалась в аванс, т.е. до даты возникновения дохода

это и был аванс. Всё, что до даты начисления - это всё аванс, просто сумма совпала. А мог бы рубль и к уплате быть.

[tv06]

Добрый день! Подскажите пожалуйста решение вот такой ситуации. Работник уходит в отпуск с 15 числа. Соответственно, отпускные начисляем и выплачиваем перед отпуском, и НДФЛ тоже. Остается заработная плата за период с 1 по 14 число. Эта заработная плата начисляется работнику при начислении аванса по предприятию. и выдается в день выдачи аванса 25 числа. при начислении заработной платы за месяц, происходит начисление заработной платы и НДФЛ этому работнику. заработной платы к выплате нет... НДФЛ перечисляю вместе с остальными, при выплате заработной платы по предприятию... извините, может запутанно получилось. Вопрос в следующем-когда перечислять НДФЛ, если заработная плата была только за первую половину месяца и выплачивалась в аванс, т.е. до даты возникновения дохода????

должны были перечислить НДФЛ с авансом в след месяце - т.е с первой выплатой - я стараюсь оставить хотя бы 10 руб для выплаты зарплаты - в маленьком предприятии это можно сделать, а на крупном не найдут

[kiry]

А в 1-й части указывается весь НДФЛ (в том числе июньский) начисленный и удержанный?

начисленный-будет и в п/г и 9 мес, удержанный-9 мес