6-НДФЛ

[Aisha1]

в какой отчет? за 2016 г или 2017?


нет. какие то не те контр.соотношения вы читали...


по КРСБ. и это есть в соотношениях

ну да. начисления и оплата.вот свой 2 раздел и сверяете с ними.

попали суммы декабрьской зарплаты(причем не всей а какого то куска) и в 4 кв 2016 и в 1 кв 2017 г., т.е сумма задвоилась.

может я спутала с контр. формулами для отчета страх.взносов? но помоему никакой проверки соотношений 2 раздела не существует

скажите а в 1С в каком случае отчет заполняется корректно? достаточно во всех документах(начисление з/п, Договоры ГПХ, отпуска, б.л. премии и прочие) проставить реальную дату получения дохода и заполнять своевременно (правда автоматом у меня также почему то не всегда заполняет)документ Перечисление НДФЛ в Бюджет.

[saigak]

может я спутала с контр. формулами для отчета страх.взносов?

быстрее всего

но помоему никакой проверки соотношений 2 раздела не существует

это только по вашему. письмо откройте. Контрольные соотношения утверждены письмом ФНС России от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852

т.е сумма задвоилась.

не должно так быть

[Aisha1]

большооое вам спасибо,
буду устранять пробелы в 6НДФЛ
у нас такой геморр с ними, потому что куча договорников, с разными датами платежей(аванса и акта)

[nastya753]

1. Подскажите пожалуйста - зарплата за декабрь 2016 была начислена и выплачена 30 декабря, налог уплачен 9 января 2017. Отразили в строке 70 первого раздела, но во втором разделе не отражали, пришло письмо о несовпадении сумм в разделах. Но ведь ничего не надо исправлять в годовой? Мы отразили это в 2017 году за первый квартал по 2 разделу.
2. За первый квартал 2017 в строке 70 1 раздела отразили и сумму за декабрь 2016, получается ее надо исключить, подав уточненку. Но тогда не будут опять совпадать разделы 1 и разделы 2. И чего делатть?

[Nikost]

зарплата за декабрь 2016 была начислена и выплачена 30 декабря, налог уплачен 9 января 2017

з/п за декабрь и НДФЛ полностью попадают в раздел 1 формы 6-НДФЛ за 2016 год, а в раздел 2 это всё попадет в 1 кв-ле 2017 года

За первый квартал 2017 в строке 70 1 раздела отразили и сумму за декабрь 2016

это Вы зря, т.к. налог удержан в декабре, а не в январе

[nastya753]

Спасибо, вот сейчас корректирую, но тогда тоже раздел 1 не совпадет с разделом 2, будут опять требовать пояснения, так до конца года будет тянуться несовпадение?

[Nikost]

раздел 1 не совпадет с разделом 2

нет такого сравнения в контрольных соотношениях. Да и как могут совпасть эти разделы, если 1-й заполняется нарастающим итогом за год, а 2-й - только за отчетный квартал?

[nastya753]

нет такого сравнения в контрольных соотношениях. Да и как могут совпасть эти разделы, если 1-й заполняется нарастающим итогом за год, а 2-й - только за отчетный квартал?

Не знаю.... Письмо то пришло с требованием пояснения почему не совпадают данные в разделах за год 2016. А за 1 квартал получится, что строка 70 уменьшится на удержанный налог за декабрь 2016 года. Вот и в конце года ничего опять не сойдется.

[nastya753]

нет такого сравнения в контрольных соотношениях. Да и как могут совпасть эти разделы, если 1-й заполняется нарастающим итогом за год, а 2-й - только за отчетный квартал?

Не знаю.... Письмо то пришло с требованием пояснения почему не совпадают данные в разделах за год 2016. А за 1 квартал получится, что строка 70 уменьшится на удержанный налог за декабрь 2016 года. Вот и в конце года ничего опять не сойдется.

[nastya753]

ПРошу прощения, два раза отослалось

[Nikost]

с требованием пояснения почему не совпадают данные в разделах за год 2016

Вы правильно поняли, что в требовании написано? И не допускаете, что налоговики способны чушь писАть? Ну не могут эти данные совпасть! если только ИФНС где-то там у себя не просуммировала все Ваши вторые разделы за год...

в конце года ничего опять не сойдется

что и с чем? Раздел 1 за год должен сойтись с 2-НДФЛ, а раздел 2 - с КРСБ. Вы контрольные соотношения-то посмотрите. Если найдете, где там сказано про сравнение двух разделов формы, то быть мне китайским летчиком...

[nastya753]

раньше летчик французским был. ПИшут, что стр.70 не соотв. стр. 140. Проверить строки 100, 110 и 120

[Nikost]

раньше летчик французским был

а теперь китайским будет

что стр.70 не соотв. стр. 140

за год??? Еще раз: раздел 1 за 2016 год отражает все данные за год в целом, а раздел 2 - только за 4-й квартал. Ну как они могут сойтись???
В 1-м разделе Вы отражаете доходы и НДФЛ по состоянию на 31.12.2016: сколько было исчислено и удержано. Зарплата за декабрь - доход декабря, значит, отражается в стр.020 годового Расчета, НДФЛ Вы исчислили и удержали в декабре: он отражается в стр.040 и 070 соответственно опять же годового Расчета. Крайний срок уплаты декабрьского НДФЛ = 09.01.2017, поэтому блок строк 100-140 Вы заполните в разделе 2 Расчета за 1 кв-л 2017:
100 - 31.12.2016
110 - 30.12.2016
120 - 09.01.2017
130 - з/п за декабрь
140 - НДФЛ за декабрь

[nastya753]

Спасибо, где-то так примерно я и думала. Просто получается, что 140 всего за год меньше 70 именно из-за того, что мы оплтили налог 9 января, а удержали фактически 31 декабря. Вообщем все люди как люди, а вот мы выпендрились. Я в смысле.

[Nikost]

140 всего за год меньше 70 именно из-за того, что мы оплтили налог 9 января, а удержали фактически 31 декабря

это нормальная ситуация, у многих так

[Аноним]

Здравствуйте,уважаемые профессионалы! Прошу помощи!!!! Ситуация следующая: В марте 2017 года обнаружили,что у одного из сотрудников недоудержан НДФЛ за период с июля 2016года по декабрь 2016г. Сдали справки 2НДФЛ с признаком 1, указали,что налог неудержан (5420 рублей).Сдали корректирующий 6НДФЛ за 3 и 4 квартал.показали в строке 080 сумму неудержвнного налога. В марте 2017 года НДФЛ (5420руб) с сотрудника удержали( все по правилам, с заявлением и т.д.). Мне сейчас надо подать корретирующую справку 2 НДФЛ,убрать неудержанный налог? А как быть с 6 НДФЛ? Спасибо большое.

[Tasve]

Добрый день! Перерыла весь интернет и нигде не нашла ответа на ситуацию. Подскажи, может, кто знает, как ее разрешить. На 01.01.2016 в ООО образовалась задолженность по ЗП за декабрь 2014 (57600) и за весь 2015 год(387468). И задолженность по НДФЛ к уплате в бюджет за 2015 год (54132), за декабрь 2014(7488) и остатки за 2014 год(12392). Зарплату выплатили 12 декабря 2016 через займ учредителя. Ндфл погасили 12.04.2017 года. И как в этой ситуации сдавать форму 6 НДФЛ?. Расписывать строки 100,110 и 120 помесячно? Тогда какие даты указывать в строках 110 и 120? За 4 кв.2016 показывать начисления по ЗП? Например
100 - 31.12.2014
110 - 12.12.2016
120 - 13.12.2016
130 - 57600
140 - 7488
и дальше все месяцы 2015 года?
Как заполнить строку 070 за 4 кв.2016, если НДФЛ выплачен 12.04.2017 года И как показать остаток по НДФ за 2014 год, который не привязан ни к какой выплате ЗП. (просто недоимка)
Спасибо.

[GSokolov]

В марте 2017 года НДФЛ (5420руб) с сотрудника удержали( все по правилам, с заявлением и т.д.). Мне сейчас надо подать корретирующую справку 2 НДФЛ,убрать неудержанный налог?

Да.

А как быть с 6 НДФЛ?

Тоже откорректировать строку 80 за год.

[Елена_N]

Tasve, я расписывала помесячно. В стр.110 и 120 даты выплаты задолженности по з/плате и срок перечисления налога в бюджет. Даже если вы все выплатили в один день, периоды начисления разные. Остаток по НДФЛ за 14 год, я думаю, показывать в 6-НДФЛ не нужно, раз ни к какой выплате не привязана.

[kiry]

Остаток по НДФЛ за 14 год, я думаю, показывать в 6-НДФЛ не нужно, раз ни к какой выплате не привязана.

Не согласна, надо "привязать" и включить.

[gnews]

Расписывать строки 100,110 и 120 помесячно?

Да. Т.к. будет отличаться стр.100.
стр. 100 -дата фактического получения дохода (для з/пл -это последний день месяца)
110-дата выплаты (12.12.2016)
120- день следующий за днём выплаты (13.12.2016)

Как заполнить строку 070 за 4 кв.2016, если НДФЛ выплачен 12.04.2017 года

НДФЛ удерживается при выплате ,фактический срок перечисления налога в 6-ндфл не отражается.
По стр. 070 отразите НДФЛ с з/пл, которая была выплачена в 4 кв. 2016г .

[Амба]

Утро было бодрое! Пришло требование пояснить почему удержанный налог по 2-ндфл не сходится с 070 строкой 6-ндфл. Скажите, должна ли я проводить ликбез налоговому инспектору, т.к. ей это интересно (по ее выражению), и она решила спросить у налогоплательщика!!! Контрольного соотношения такого нет, чего она полезла их сравнивать?

[GSokolov]

"У сильного всегда бессильный виноват..." ^(С). Видимо хочет научить всех бухгалтеров изучать законы и читать все письма Минфина, ФНС, решения судов и пр.
В ответ на требование пояснения запросите, на основании какого нормативного документа эти данные должны совпадать. В требовании это должно содержаться.

[tpova]

Добрый день!
Подскажите, ИФНС прислала акт за 1 квартал 2016г премия выплатили 19 числа, соответственно, и налог был удержан 19.01, а перечислили 21 числа (странно, что только сейчас нашли), просят 20% штрафа заплатить.
Кто нибудь сталкивался с подобным, можно ли как то аргументировать просрочку перечисления налога в 1 день или против НК РФ не "попрешь"?

[gnews]

Можно попробовать снизить штраф , аргументируя незначительностью просрочки и поискать ещё какие-нибудь смягчающие обстоятельства ( нарушили впервые и т.п.)

[varip]

Можно попробовать снизить штраф , аргументируя незначительностью просрочки и поискать ещё какие-нибудь смягчающие обстоятельства ( нарушили впервые и т.п.)

у меня была просрочка на 1 день, писала такое письмо, снизили в 2 раза. но совсем не уберут. за просрочку даже в 1 день и даже если пени сами заплатили-штраф 20% без вариантов.

[Аноним]

Да.
Тоже откорректировать строку 80 за год.

А можно ссылку на нормативный документ?

[GSokolov]

Для 6-НДФЛ есть только 2 нормативных документа - приказ ФНС РФ от14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ и контрольные соотношения по письму ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@. Однако содержание 6-НДФЛ регламентируется не ими, а письмами ФНС, которые юридическую силу имеют только для тех, кто задавал вопрос для разъяснения. Так что заполняем "по понятиям". Но в данном случае в контрольных соотношениях есть позиция 3.4, по которой строка 80 должна быть равна сумме не удержанного налога в 2-НДФЛ по всем работникам. Если в откорректированных справках с признаком 1 нет неудержанного НДФЛ, то его не должно быть и в строке 80.

[olvladkob]

Подскажите пожалуйста, у меня два работника и один из них уходит с 1 июля в отпуск. Очень боюсь не своевременно что то сделать и потом "получить по шапке". З/п плачу в последний рабочий день месяца (если это выходной, то в первый раб.день следующего) Вопрос в следующем:
1. 28 июня выплачиваю отпускные, НДФЛ перечисляю 30 июня
2. 30 июня выплачиваю з/п обоим работникам, перечислю НДФЛ 30 июня
В 6НДФЛ будет 100-28.06 (это по отпускным)
110-28.06
120-30.06

100-30.06 ( по з/п обоих работников)
110-30.06
120-03.07
Или же я должна отпускнику выплатить отпускные + з/п за 27дней (28 июня) и перечислить НДФЛ за всё 29 июня? Как тогда будет правильным заполнить 6НДФЛ???
Заранее спасибо!

[Arhimed0]

1. 28 июня выплачиваю отпускные, НДФЛ перечисляю 30 июня
2. 30 июня выплачиваю з/п обоим работникам, перечислю НДФЛ 30 июня
В 6НДФЛ будет 100-28.06 (это по отпускным)
110-28.06
120-30.06

100-30.06 ( по з/п обоих работников)
110-30.06
120-03.07

всё правильно

Или же я должна отпускнику выплатить отпускные + з/п за 27дней (28 июня) и перечислить НДФЛ за всё 29 июня?

лучше такого не делать

Как тогда будет правильным заполнить 6НДФЛ???

как раз по этой самой причине - отчёт не составишь, так шоп без вопросов было

кстати

1. 28 июня выплачиваю отпускные, НДФЛ перечисляю 30 июня

НДФЛ МОЖНО уплатить не обязательно 30.06, а и одновременно - 28.06