6-НДФЛ

[O_Lena]

а согласно опять же письму от 24 января 2017 г. № БС-4-11/1139@ датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за квартал (год), по мнению ФНС России, признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии по итогам работы за квартал (год).

поэтому я бы например поставила
100 - 30.09
110 - 12.10
120 - 13.10

[saigak]

я бы так сделала:
100 - 12.10

или

поэтому я бы например поставила
100 - 30.09

какую дату тут ни поставь, а на скорость это будет влиять только при проверке.

признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии

в таком случае, при

Приказ был от 11.10.

дата вообще должна быть 31.10...

[O_Lena]

Легче приказ тогда переделать)) мне эти премии уже как бельмо в глазу. никак не определюсь . что с ними делать

[Nikost]

согласно опять же письму

что есть это письмо? просто бумажка. А где в НК про дату приказа на премию говорится? Нигде.

[O_Lena]

согласна, про премии вообще ничего непонятно, только путают своими письмами и сбивают с толку

[saigak]

согласна, про премии вообще ничего непонятно, только путают своими письмами и сбивают с толку

А вот интересно, если дата приказа 11.10, премия за сентябрь, дату начисления в бухучете какую ставить? 30.09 нельзя, т.к приказ позже и 30.09 о об этой премии еще не известно. Значит в начисления 3 кв она войти не может и первый день когда она может быть начислена это дата приказа.не?

[Иринга]

Если бы не это последнее дурацкое письмо про премии, то было бы 12.10.;12.10.;13.10, а теперь вообще не понятно

[saigak]

Если бы не это последнее дурацкое письмо про премии, то было бы 12.10.;12.10.;13.10, а теперь вообще не понятно

ну и ставьте 12,12,13. Даже если и не правильно (по письму) ошибка не существенная и на бюджет не влияет.

[Аноним]

а согласно опять же письму от 24 января 2017 г. № БС-4-11/1139@ датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за квартал (год), по мнению ФНС России, признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии по итогам работы за квартал (год).

поэтому я бы например поставила
100 - 30.09
110 - 12.10
120 - 13.10

и я так думаю))

[Nikost]

и я так думаю

почему? в пресловутом письме говорится о дате приказа, а не о периоде, за который начислена премия. Откуда 30.09, если приказ датирован 11.10? Следуя логике, изложенной в письме, в 6-НДФЛ должно быть так:
100 - 31.10
110 - 12.10
120 - 13.10

[saigak]

почему? в пресловутом письме говорится о дате приказа, а не о периоде, за который начислена премия. Откуда 30.09, если приказ датирован 11.10? Следуя логике, изложенной в письме, в 6-НДФЛ должно быть так:
100 - 31.10
110 - 12.10
120 - 13.10

вот и я о том же...но стр 100>110 маразм..Имхо.

[GSokolov]

К письмам Минфина нужно подходить творчески и не всему, что там пишут, верить безоговорочно. Видимо, говоря о дате приказа на премию, чиновник Минфина имел ввиду период начисления зарплаты, в котором этот приказ будет учтён, но не имея бухгалтерской практики, изложил всё простым канцелярским языком, не подозревая о том, что приказ может быть издан по дате (учтён в документообороте) и после начисления премии.

[Иринга]

Нашла в журнале главбух пример:
Премию выплатили 8 февраля 2017 года на основании приказа от 6 февраля 2017 года.
1 000 000 руб. увеличивают доходы по строке 020, 130 000 руб. НДФЛ — по строкам 040 и 070.
В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года годовую премию отразили так:
в строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 28.02.2017;
в строке 110 «Дата удержания налога» – 08.02.2017;
в строке 120 «Срок перечисления налога» – 09.02.2017.
в строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 1 000 000;
в строке 140 «Сумма удержанного налога» – 130 000.
Тогда в моем примере будет
100 - 31.10
110 - 12.10
120 - 13.10

[Arhimed0]

и наверняка назавтра придётся писать кучу пояснений на тему, почему же всё-таки дата получения дохода больше, чем дата удержания налога ИЗ ЭТОГО дохода

[Аноним]

Нам в налоговой сказали и разработчики 1С, что отпускные и больничные можно включать во 2 раздел за 4 квартал, т.к. фактическое удержание произошло именно тогда. Пыталась найти письмо где написано, что надо включать в 1 квартал, но не нашла. Может кто подскажет № и от какого числа

[ZZZhanna]

отпускные и больничные можно включать во 2 раздел за 4 квартал, т.к. фактическое удержание произошло именно тогда.

когда?

[ТатьянаC]

от 24 октября 2016 N БС-4-11/20126@
здесь написано, что только в 1 раздел их включать можно

[Аноним]

когда?

в декабре удержали и перечислили

[Аноним]

почему бы и нет?


не должна. Загляните уже в контрольные соотношения.

А где почитать про контрольные соотношения? Не смогла найти. Если можно ссылку.

[Arhimed0]

А где почитать про контрольные соотношения?

<Письмо> ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@
"О направлении Контрольных соотношений"
(вместе с "Контрольными соотношениями показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности", утв. ФНС России 26.02.2016)

[ZZZhanna]

в декабре удержали и перечислили

тогда непонятно, какое отношение эти выплаты могут иметь к 1 кварталу.

[ТатьянаC]

Во 2 раздел они попадут в 1кв, т.к. Срок уплаты переносится с 31.12.16 на 09.01.17.. А в 1 разделе В 4кв отражаются, т.к.удержаны и перечислены в декабре..

[Луиза]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как отразить в 6-НДФЛ выплату больничного. Начислен и выплачен в декабре - 22.12.16. Срок уплаты получается 09.01.17. В каком периоде это отразить - за 2016 год или в 1 кв 2017? Что-то я совсем запуталась
100 - 22.12.16
110 - 22.12.16
120 - 09.01.17

[Аноним]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как отразить в 6-НДФЛ выплату больничного. Начислен и выплачен в декабре - 22.12.16. Срок уплаты получается 09.01.17. В каком периоде это отразить - за 2016 год или в 1 кв 2017? Что-то я совсем запуталась
100 - 22.12.16
110 - 22.12.16
120 - 09.01.17

Я тоже никак не могу определиться, налоговая говорит включать в 4 квартал, письмо Бондарчук от октября в 1 квартал 2017, голова кругом...коллеги кто уже сдал 6 ндфл за год, подделитесь пож. как вы включили???

[Аноним]

НДФЛ кстати тоже перечислили в декабре, а не 9 января

[saigak]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как отразить в 6-НДФЛ выплату больничного. Начислен и выплачен в декабре - 22.12.16. Срок уплаты получается 09.01.17. В каком периоде это отразить - за 2016 год или в 1 кв 2017? Что-то я совсем запуталась
100 - 22.12.16
110 - 22.12.16
120 - 09.01.17

По письмам фнс в 1 раздел в 4 кв, во 2 раздел в 1кв.
Если их программа пропустит-можно в оба раздела в 4 кв.

[Arhimed0]

я вот чем больше думаю над проблемой

если НДФЛ был уплачен до 30.12.16 , а по закону его срок мог быть и 09.01.17 (всвяязи с переносами из-за выходных)
и соответственно требованиями некоторых писем перетащить этот блок в 1-й квартал 2017 года

тем больше прихожу к выводу... а может не смотря на выходные всё равно в строке 120 поставить дату ... 31.12.16 ?
и тогда никаких смещений в другой год не будет, и в отчёте за 2016 год дат с другим периодом (2017г) не будет

[ТатьянаC]

Если поставите 31.12.16, то их программа все равно исправит на 09.01.17.. У меня так в 1 квартале было, не заметила выходной, а в выписке потом стоит след.раб.день.

[Луиза]

Дозвонилась сейчас до своей налоговой. Сказали ставить по дате выплаты - в 4 квартале 2016 г.

[Arhimed0]

- в 4 квартале 2016 г.

да оно и понятно: так бы всем бы удобнее было, и нам и инспекторам
вот он год, тем более если всё оплачено и уплачено, и выплаты и налоги....
зачем же в таком случае рвать-то ? и тогда итоги и этого года не идут, и следующего.....

Сказали ставить по дате выплаты

а какую тогда дату в строке 120 предлагают ?
30.12 ? 31.12 ? или всё равно оставить 09.01.17, но блок оставлять в 4-м квартале ?