6-НДФЛ

[Ульяна1972]

не правильно. в том же, в каком вы поставите эту сумму в раздел 2. если в раздел 2 в 1 кв то и в 070 тоже в 1 кв.

Подскажите,пожалуйста,а почему сумма НДФЛ по больничному,выплаченному в декабре (28.12) мы не включаем в стр.070,он же исчислен в день выплаты,удержан в день выплаты? У меня 1С тоже ставит эту сумму в 040,в 070,во 2 разделе ее нет.

[ТатьянаC]

а вы от 6НДФЛ еще и красоты хотите?

хочу конечно, но не выходит если в отпускных тоже ставить первый рабочий день..

saigak, а не подскажете с декабрем 2015 что делать? включать в годовой отчет в 070 или нет, если раньше не включали..

[Сербина]

Подскажите,пожалуйста,а почему сумма НДФЛ по больничному,выплаченному в декабре (28.12) мы не включаем в стр.070,он же исчислен в день выплаты,удержан в день выплаты? У меня 1С тоже ставит эту сумму в 040,в 070,во 2 разделе ее нет.

да. в этом случае в 070 отражается сумма ндфл по б/Л

[saigak]

не подскажете с декабрем 2015 что делать? включать в годовой отчет в 070 или нет, если раньше не включали..

я не включала. на момент сдачи первого квартала 16 было письмо, что 2015 не включается в 2016 нигде. в дальнейшем не видела смысла включать пока.

хочу конечно, но не выходит если в отпускных тоже ставить первый рабочий день..

красиво должно быть только начислено и вычеты. все остальное красивым быть не должно.

[ТатьянаC]

да. в этом случае в 070 отражается сумма ндфл по б/Л

почему это? больничный ведь как и отпуск заполняется, если я не путаю..
срок уплаты ндфл попадает на 2017г..
28.12.16, 28.12.16, 09.01.17.. и этот больничный пойдет в 1кв17.. и будет отражаться в строке 070 за 1кв17..

хотя я тоже не понимаю зачем так делать, ведь удержан он в 2016г.. но таков отчет(

[Nikost]

в этом случае в 070 отражается сумма ндфл по б/Л

почему это? больничный ведь как и отпуск заполняется

а я думаю, что если пособие по б/л было выплачено в декабре и НДФЛ был перечислен тоже в декабре, то без разницы, указывать в стр.070 этот налог или нет. Если заглянуть в контрольные соотношения, то стр.070 участвует в сравнении только в одном случае: с уплаченным НДФЛ по данным КРСБ. Соотношение должно выполняться следующее: строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода). То есть сумма удержанного НДФЛ должна быть либо меньше, либо равна сумме налога уплаченного. Например, пособие по б/л в декабре = 1000 руб., НДФЛ = 130 руб., при этом и пособие, и НДФЛ перечислены в декабре. Заполняем раздел 1:
стр.020 = 1000
стр.040 = 130
1 вариант - стр.070 = 130, что равно уплаченному НДФЛ. Выполняются контрольные соотношения? да
2 вариант - стр.070 = 0, что меньше уплаченного НДФЛ. Выполняются контрольные соотношения? да

И еще: согласно п.4 ст.223 НК РФ НДФЛ необходимо удерживать при фактической выплате дохода, поэтому если пособие по б/л выплатили, например, 20.12.2016, то удержать налог нужно тоже 20.12.2016. То, что крайний срок его уплаты пришелся на 09.01.2017, не означает, что в разделе 1 за 2016 год этого налога в стр.070 быть не должно. В разделе 2 не показать блок по б/л - это нормально, тем более что контрольные соотношения не предусматривают сравнение разделов между собой.

[Ангелика]

Подскажите, пожалуйста, в разделе 1 декларации сумма налога исчисленного будет равна сумме налога удержанного, даже несмотря на то, что ЗП за декабрь выплатили в январе?

[saigak]

сумма налога исчисленного будет равна сумме налога удержанного

не будет. именно потому, что

ЗП за декабрь выплатили в январе

а в 2НДФЛ будет.

[O_Lena]

прошу поделиться мнениями насчет этих ненавистных премий. У нас они ежемесячные, и уже не помню по какому письму ФНС начиная с полугодия, премии выделяла в отдельный блок с указанием дат, например
стр 100 - 06.10.16
стр 110 - 06.10.16
стр 120 - 07.10.16

Хотя премии платили вместе с зарплатой, но пришлось их выделять.
Теперь на основании письма ФНС России от 20.01.17 № БС-4-11/864., надо их снова вместе с зарплатой в одном блоке включать? Я сто раз прочла это письмо и ничего не поняла Подскажите, кто что думает?

[labaluzska]

Хотела бы уточнить по переходящей зп за декабрь, мы ее выплатили в январе. Меня смущает что в 6-ндфл и справках 2-ндфл удерженный налог отличается на сумму декабрьского налога. Все верно?

[olga-osina]

Хотела бы уточнить по переходящей зп за декабрь, мы ее выплатили в январе. Меня смущает что в 6-ндфл и справках 2-ндфл удерженный налог отличается на сумму декабрьского налога. Все верно?

верно

[svet-alex]

Хотела бы уточнить по переходящей зп за декабрь, мы ее выплатили в январе. Меня смущает что в 6-ндфл и справках 2-ндфл удерженный налог отличается на сумму декабрьского налога. Все верно?

из статьи с простор интернета: Строку 070 расчета 6-НДФЛ и удержанный налог в справке инспекторы не сравнивают. Поэтому показатели могут расходиться. В частности, на НДФЛ с декабрьской зарплаты, которую компания выдала в январе (письмо ФНС России от 02.03.15 № БС-4-11/3283). В справках за прошлый год компания налог покажет, а вот в годовом 6-НДФЛ уже нет.

[Nikost]

из статьи с простор интернета

вообще-то, что с чем сравнивается, указано в контрольных соотношениях

[O_Lena]

коллеги, поделитесь, пожалуйста, как отражаете премии ежемесячные в отчете? Вместе с зарплатой или отдельным блоком?

[Д.м]

Зарплата за декабрь 2016 выплачена 28 декабря, и 28 же перечислен НДФЛ. Как правильно будет заполнить годовой 6-ндфл??? Как есть - начислено 31.12.16, удержано - 28.12.16, перечислено - 28.12.16. Нашла информацию, что такое заполнение приведет к возврату с ошибками. И как-же быть??? Подскажите, пожалуйста!

[Nikost]

как отражаете премии ежемесячные в отчете? Вместе с зарплатой

[Аноним]

коллеги, поделитесь, пожалуйста, как отражаете премии ежемесячные в отчете? Вместе с зарплатой или отдельным блоком?

Мы одним блоком, и квартальную и годовую премию аналогично. Только премию с кодом 2003, за счет чистой прибыли отдельным блоком

[Аноним]

Зарплата за декабрь 2016 выплачена 28 декабря, и 28 же перечислен НДФЛ. Как правильно будет заполнить годовой 6-ндфл??? Как есть - начислено 31.12.16, удержано - 28.12.16, перечислено - 28.12.16. Нашла информацию, что такое заполнение приведет к возврату с ошибками. И как-же быть??? Подскажите, пожалуйста!

Я бы заполнила 28.12.16, 28.12.16,29.12.16
У меня то же самое, только днем позже. вроде как тогда ошибку машина не увидит, а перелопатить все 6 ндфл в ифнс ну никак не смогут.

[Оляныч]

Зарплата за декабрь 2016 выплачена 28 декабря, и 28 же перечислен НДФЛ. Как правильно будет заполнить годовой 6-ндфл??? Как есть - начислено 31.12.16, удержано - 28.12.16, перечислено - 28.12.16. Нашла информацию, что такое заполнение приведет к возврату с ошибками. И как-же быть??? Подскажите, пожалуйста!

Стр. 100-31.12.2016
стр. 110-28.12.2016
стр. 120-29.12.2016

[Кредо]

а я думаю, что если пособие по б/л было выплачено в декабре и НДФЛ был перечислен тоже в декабре, то без разницы, указывать в стр.070 этот налог или нет. Если заглянуть в контрольные соотношения, то стр.070 участвует в сравнении только в одном случае: с уплаченным НДФЛ по данным КРСБ. Соотношение должно выполняться следующее: строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода). То есть сумма удержанного НДФЛ должна быть либо меньше, либо равна сумме налога уплаченного. Например, пособие по б/л в декабре = 1000 руб., НДФЛ = 130 руб., при этом и пособие, и НДФЛ перечислены в декабре. Заполняем раздел 1:
стр.020 = 1000
стр.040 = 130
1 вариант - стр.070 = 130, что равно уплаченному НДФЛ. Выполняются контрольные соотношения? да
2 вариант - стр.070 = 0, что меньше уплаченного НДФЛ. Выполняются контрольные соотношения? да

И еще: согласно п.4 ст.223 НК РФ НДФЛ необходимо удерживать при фактической выплате дохода, поэтому если пособие по б/л выплатили, например, 20.12.2016, то удержать налог нужно тоже 20.12.2016. То, что крайний срок его уплаты пришелся на 09.01.2017, не означает, что в разделе 1 за 2016 год этого налога в стр.070 быть не должно. В разделе 2 не показать блок по б/л - это нормально, тем более что контрольные соотношения не предусматривают сравнение разделов между собой.

У меня 2 сотрудника ушли в отпуск в декабре 2016г. - 09.12.2016г. выплатили отпускные, НДФЛ заплатили 22.12.2016г. Вот сижу - если следовать инструкции то строка 070 раздела должна быть без НДФЛ с отпускных.
Но если рассуждать как вы, то можно и включить в строку 070.

Нарушение порядка заполнения декларации? Но при этом выполняется контрольные соотношения. Или что? Хочется как правильно, а не на мой выбор...

[Nikost]

Нарушение порядка заполнения декларации?

что именно нарушается в порядке заполнения, если Вы укажете удержанный и перечисленный декабрьский НДФЛ в стр.070 за год? ткните меня носом в пункт порядка

если рассуждать как вы

я рассуждала, основываясь исключительно на официально утвержденных контрольных соотношениях

[ТатьянаC]

Nikost, извините, но не понимаю. Вы предлагаете включить отпускные декабрьские в строки 020, 040, 070 в 4кв16, но в раздел 2 включить их в 1кв17, т.к. срок уплаты 09.01.17? разве не должна 070 равняться сумме строк 140?

[Nikost]

включить отпускные декабрьские в строки 020, 040, 070 в 4кв16, но в раздел 2 включить их в 1кв17

почему бы и нет?

разве не должна 070 равняться сумме строк 140?

не должна. Загляните уже в контрольные соотношения.

[ТатьянаC]

Nikost, просто saigak в #8010 писала "если в раздел 2 в 1 кв то и в 070 тоже в 1 кв. "
спасибо, будем думать дальше)

[saigak]

saigak в #8010 писала "если в раздел 2 в 1 кв то и в 070 тоже в 1 кв. "

да, писала...в письме (каком не помню) ФНС хочет видеть именно так, но в порядке заполнения и контрольных соотношениях этого нет. поэтому, если плевать на письмо, которое не является НПА, то можно делать как нравится.

почему бы и нет?

[Nikost]

ТатьянаC, я не утверждаю, что надо делать именно так, а рассуждаю, почем бы так не сделать, если это не противоречит ни порядку заполнения, ни контрольным соотношениям. Кроме того, мы вовсе не обязаны обращать внимания на

письмо, которое не является НПА

[Glin.Vanna]

Коллеги, у кого нибудь проверяли правильность проставления в отчете фактической даты выплаты зарплаты?
Только сегодня выяснила, что пока была в отпуске, расчетчик отправила 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 с ошибкой: указала дату выплаты зарплаты позже на день.
Сижу, думаю, делать ли корректирующий расчет или ждать, когда налоговики сами увидят?

[ТатьянаC]

Помогите пожалуйста с ответом на требование.. маловато как-то получается. может какие-то обязательные моменты есть в ответе?
Ответ на требование №...
Сообщаем, что задолженность на налогу на доходы физических лиц была перечислена п/п №.. от ...
Со штрафными санкциями согласны.

[Иринга]

Запуталась с премиями...нужна коллективная помощь) Была выдана разовая премия за труд.заслуги 12.10.16. Приказ был от 11.10. и в нем написано. что премия за сентябрь! Как заполнить 2 раздел?
100 стр. 31.10.
110 стр. 12.10.
120 стр. 13.10.? Или 100 стр. 30.09.???

[Nikost]

выдана разовая премия за труд.заслуги 12.10.16.

я бы так сделала:
100 - 12.10
110 - 12.10
120 - 13.10

Приказ был от 11.10

на мой взгляд, привязывать дату получения дохода в виде премии к дате приказа - глупость неимоверная