6-НДФЛ

[Arhimed0]

стр100.- 16.11
стр.110-17.11
стр.120- 18.11
так сделать?

там тогда суммы делить придётся на два блока

для з/платы за месяц увольнения
абз 2 п. 2 ст 223

В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

он у вас какого числа уволен? 16.11 ?

тогда для з/платы
16.11
17.11
18.11

а вот для КНО в НК нет =специальных= сроков, поэтому применяется общий - дата фактич выплаты, т.е. будет

17.11
17.11
18.11

[gnews]

стр100.- 16.11
стр.110-17.11
стр.120- 18.11
так сделать?

Стр.100 -17.11

[Arhimed0]

Стр.100 -17.11

gnews, для всех доходов ?

[marta88]

Стр.100 -17.11

в кассу деньги 16.11 поступили для выплаты зарплаты и компенсации , а выплату на след. день по факту надо ставить всей суммы

[Nikost]

тогда суммы делить придётся на два блока

это Вы про расчет при увольнении?
не надо нечего делить: вся сумма в один блок - по дате получения дохода

[Arhimed0]

Nikost, я бы всё же разделил
т.к. если уж делать, то делать всё так, как будто так оно и было по всем позициям

[Nikost]

Arhimed0, расчет при увольнении - это выплата всех сумм. На мой взгляд, тут никакая дележка не нужна. Тем более что и НК не выделяет КНО отдельно.

[Arhimed0]

Тем более что и НК не выделяет КНО отдельно.

зато НК выделил отдельной строкой ЗАРПЛАТУ в случае увольнения посреди месяца
точно так же как тот же НК выделил зарплату обычных людей

а вот практически все остальные выплаты хоть для полностью отработавших, хоть для уволившихся оставил по общему принципу: по дню фактической выплаты

[Жемчужинка]

Ох уж этот, декабрь месяц!
У меня з/п выплачена 29 декабря
100 31.12.2016
110 29.12.2016
120 30.12.2016
И все отражаю во втором разделе? Правильно ?

[Nikost]

выделил отдельной строкой ЗАРПЛАТУ

не зарплату, а оплату труда чем КНО не оплата труда?

[Nikost]

по дню фактической выплаты

я вот что подумала: если КНО принять как прочий доход (не з/п), то стр.100 = дата выплаты. Оплата труда при увольнении считается фактически полученной в последний день работы (п.2 ст.223 НК), значит, тоже стр.100 = дата выплаты (т.к. рассчитаться необходимо в последний раб.день). Так что тут как ни крути, делить на разные блоки нет смысла.

[Аноним]

при увольнении?

а если выплачивается компенсация отпуска не при увольнении, срок выплаты ндфл на след день или последнее число месяца, как при отпускных?

[Arhimed0]

не зарплату, а оплату труда чем КНО не оплата труда?

с таким выводом ВСЁ что получает человек - ОТ

[tv06]

извините, если повторяюсь, не читала ветку

ИФНС сваяли новое письмо.... не понятно можно зачесть или нет, но похоже воз и ныне там, подтвердили свое прежнее мнение, что переплату по НДФЛ нельзя зачесть в счет будущих платежей






ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА


ПИСЬМО


от 6 февраля 2017 года № ГД-4-8/2085


О проведении зачетов


Федеральная налоговая служба в связи с поступающими запросами территориальных налоговых органов по вопросу зачета (возврата) излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) сообщает следующее.


В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.


Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика.


Пунктом 5 статьи 78 Кодекса предусмотрено, что зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных Кодексом, производится налоговыми органами самостоятельно.


Правила, установленные статьей 78 Кодекса, распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков (пункт 14 статьи 78 Кодекса).


Таким образом, зачет суммы излишне уплаченного налога соответствующего вида возможен в счет погашения задолженности по НДФЛ налогового агента.


По вопросу зачета излишне уплаченной суммы НДФЛ в счет будущих платежей по НДФЛ ФНС России сообщает следующее.


Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 24 Кодекса налоговые агенты обязаны правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства.


Пунктом 9 статьи 226 Кодекса установлено, что уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Следовательно, перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является уплатой НДФЛ.


В этом случае налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет суммы, не являющейся НДФЛ и ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации.


Налоговый орган, в случае отсутствия у указанного налогового агента задолженности по иным федеральным налогам, осуществляет возврат излишне уплаченной суммы, не являющейся НДФЛ, в порядке, установленном статьей 78 Кодекса.


При этом следует учесть, что подтверждение факта ошибочного перечисления сумм по реквизитам уплаты НДФЛ, как и подтверждение факта излишнего удержания и перечисления НДФЛ производится на основании выписки из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и платежных документов согласно абзацу 8 пункта 1 статьи 231 Кодекса, а возврат на расчетный счет организации осуществляется с учетом положений абзаца второго пункта 6 статьи 78 Кодекса.


Кроме того, возможен зачет таких ошибочно перечисленных сумм по реквизитам уплаты НДФЛ в счет погашения задолженности по налогам соответствующего вида, а также в счет будущих платежей по иным налогам соответствующего вида.


По вопросу зачета (возврата) излишне либо ошибочно уплаченных сумм НДФЛ за период до 01.01.2016 ФНС России сообщает, что порядок осуществления зачета (возврата) аналогичен вышеуказанному.


Действительный
государственный советник
Российской Федерации 3 класса
Д.Ю. Григоренко





О проведении зачетов
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: http://www.1gl.ru/#/document/97/3714...opy-09b565ea28

[ирина маштакова]

Добрый день! Сдавать ли 6-НДФЛ (нулевые) ИП без работников? 1-ый ИП на ОСНО, 2-ый ИП на ЕНВД

[Nikost]

Сдавать ли 6-НДФЛ (нулевые)

не надо

[GSokolov]

не понятно можно зачесть или нет, но похоже воз и ныне там

Это непонятно тем, кто ставит телегу впереди лошади и торопится уплатить якобы НДФЛ раньше, чем доход фактически получен в соответствии с НК РФ. Даже несмотря на набитые другими шишки в этом вопросе. Пока в кодексе не появится явная возможность считать дату фактического получения дохода по зарплате не концом месяца, а раньше, вероятность претензий ИФНС остаётся.

если выплачивается компенсация отпуска не при увольнении, срок выплаты ндфл на след день или последнее число месяца, как при отпускных?

Налоговый кодекс предусматривает перенос срока уплаты на конец месяца только для оплаты отпусков. Распространение этого пункта на оплату компенсации отпусков наверняка встретит искренне непонимание налоговиков.

[Аноним]

Т.о те кто заплатил ндфл 29-30 декабря 2016, есть вероятность, что ндфл не зачтут???

[tv06]

Т.о те кто заплатил ндфл 29-30 декабря 2016, есть вероятность, что ндфл не зачтут???

да.... и лью слезы

[ska7ka]

Подскажите пожалуйста, что означают строки 130 и 140 ИТОГО (справочно) в Разделе 2? За 4 квартал у меня туда попадают некие суммы, не пойму в чем дело (получается что по строке 130 зарплата за 3 месяца, а по строке 140 ндфл с зарплаты за 3 месяца плюс ндфл с дивидендов), при этом были выплачены дивиденды в декабре, но они не отражаются в отчете, только налог с них. При этом в Разделе 1 дивиденды отражены верно.

[Fraxine]

Ох уж этот, декабрь месяц!
У меня з/п выплачена 29 декабря
100 31.12.2016
110 29.12.2016
120 30.12.2016
И все отражаю во втором разделе? Правильно ?

а может все-таки 100-29.12.2016??? У меня такая же ситуация. Обсуждали-обсуждали, пришли вроде к выводу, что как ни крути нарушение, но если показать
100 29.12.2016
110 29.12.2016
120 30.12.2016, то программа в налоговой не будет "видеть" это нарушение (инспекторы же не просматривают все отчеты сами, их программы анализируют).

Я пока сдала только один такой отчет, его, разумеется, приняли, но вот как дальше будет-никто не предскажет.

Единственное, что смущает-то, что в ЛК в налоговой платеж от 30.12.2016 каким-то образом фигурирует в блоке 2017 года.

[Таша77]

Добрый день. Можно уточнить. з/пл за декабрь начислена 31.12 и выплачена 30.12. Меня интересует строка 040 и 070? У меня получаются суммы одинаковые- т.к. исчислила и удержала в декабре.
Сам блок с з/пл перейдет в 1кв.2017.

[Таша77]

Стоит ли подавать уточнённую декларацию если 120 стр. указана неверно?
з/пл за октябрь начислена стр.100- 31.10 , выплачена стр.110- 03.11, а срок перечисления стр.120- указала 04.11 ( забыла что был выходной).Надо было указать 07.11.

[Аноним]

Стоит ли подавать уточнённую декларацию если 120 стр. указана неверно?
з/пл за октябрь начислена стр.100- 31.10 , выплачена стр.110- 03.11, а срок перечисления стр.120- указала 04.11 ( забыла что был выходной).Надо было указать 07.11.

Вы оплатили до 04.11.16?
Если да, то подавать не надо. А вот если позже, то нужно, иначе насчитают пени на недоимку.

[Таша77]

Нашла письмо по поводу стр.120. Надо указывать правильную дату. Иначе инспекторы могут признать что предоставлены недостоверные сведения.

[Аноним]

Нашла письмо по поводу стр.120. Надо указывать правильную дату. Иначе инспекторы могут признать что предоставлены недостоверные сведения.

Зачем Вам привлекать внимание к фирме лишней корректировкой, которая ни на что не влияет?
В своих письмах они еще и не то понапишут. Заставят на себя самим акты по камералке составлять.
Максимум, что в этом случае грозит, это 500 руб. штрафа, но гипотетически, можно придраться к любому отчету.

[Гусёк]

Добрый день... Совсем запуталась.
НДФЛ за отпуск(был выплачен 26.12.) был оплачен 30.12.2016.

Включать ли в отчет за 4 кв. ?

[tv06]

в 1 раздел да, 2 раздел -1 кв 2017

[МалИП]

Возник вопрос, которого не ждал... Всё было хорошо, з/п одна и та же, взносы всякие и пр... 3 человека всего. Оформили с 1 января четвёртого, тоже родственник. Т.к. скоро в декрет ей. Годами всё сходится. А тут вдруг - она приносит больничный за фепраль - 2 недели. У нас прямые выплаты в Липецкой области. С больничным понятно. А с з/платой вроде тоже или нет...
Вопросы.
1. з/п считаем по отработанным дням пропорционально?
2. Как считаются 3 дня за счёт работодателя? Ведь ФСС этих трёх дней не оплачивает. Т.е ФСС считает за день, берёт срок за минусом трёх дней, а за три дня по стольку же в день - работодатель?
3. Почему вопрос в этой ветке? Потому что писать в 6-ндфл за февраль? Если ФСС оплачивает напрямую, то в 6-ндфл эти суммы вообще не упоминаются? А первые три дня больничного?

[tv06]

в 6НДФЛ не упоминаются больничные, выплаченные фондом,
кроме первых 3 дней - выплачивается организацией -дата дохода - дата выплаты, срок НДФЛ последний день месяца.