6-НДФЛ

[Гусёк]

Сотрудник принес заявление на вычеты на детей в конце года. Пересчитали вернули НДФЛ. В отчете показывать сумму возвращенного НДФЛ в стр. 090? в СТР 070 эта сумма входит?

[ттим]

Подскажите, совсем запуталась
1. отпускные и б/лист выплачены в декабре
100-23.12.16
110-23.12.16
120-09.01.2017, верно?
2. А в каком квартале отражать этот 2-ой раздел: в 4 кв 2016 или это уже переходит на 1 кв 2017?

3. тем же числом 23.12.16 выплачена компенсация неотгуленного дополнительного отпуска, при этом не связанная с увольнением работника!
Срок выплаты НДФЛ будет - 24.12.16 или как при отпускных 09.01.2017?

[Юлллллллия]

в декабре всё оплатил и уплатил 30.12
теперь вот тоже в раздумьях - какие даты поставить и в каком квартале отчитываться...

у меня еще все б/л листы декабря отражаются в 6-ндфл 1кв 2017, так 03.12.2016 03.12.2016 09.01.2017. Думаю недоработка 1с ,

[Юлллллллия]

Подскажите, совсем запуталась
1. отпускные и б/лист выплачены в декабре
100-23.12.16
110-23.12.16
120-09.01.2017, верно?
2. А в каком квартале отражать этот 2-ой раздел: в 4 кв 2016 или это уже переходит на 1 кв 2017?

3. тем же числом 23.12.16 выплачена компенсация неотгуленного дополнительного отпуска, при этом не связанная с увольнением работника!
Срок выплаты НДФЛ будет - 24.12.16 или как при отпускных 09.01.2017?

у меня такая же история. Думаю буду руками ставить в 1,2 раздел за 2016 г. срок выплаты указывать 09.01.2017

[tv06]

у меня еще все б/л листы декабря отражаются в 6-ндфл 1кв 2017, так 03.12.2016 03.12.2016 09.01.2017. Думаю недоработка 1с ,

не поняла в чем недоработка? они и должны в 1кв 17 отразится... или я не правильно поняла вас?
в 1 раздел не попадают?

[Юлллллллия]

не поняла в чем недоработка? они и должны в 1кв 17 отразится... или я не правильно поняла вас?
в 1 раздел не попадают?

я пока придерживаюсь мнения, что отразится они должны за 2016 г. Но спорить не буду

[GSokolov]

Отразиться они должны в периоде завершения операции. Завершение операции 9 января 2017 - последний день срока уплаты налога. Соответственно, попасть во второй раздел должны в 1 кв. 2017 года. А в строках 020-040 раздела 1 должны отразиться в расчете за 2016 год. ИМХО ошибки не будет, если укажете во 2 разделе и в 2016 году, однако, недоработки 1С здесь нет.

[ттим]

. ИМХО ошибки не будет, если укажете во 2 разделе и в 2016 году,.

а почему так думаете?
я тоже склоняюсь к тому, чтобы отразить их в 2016г, но это пока только потому, что мне так удобней..

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, зарплата начислена 31.12.16, понятно, что в разделе 1 в стр.020, 040 - будет стоят вся зарплата с января по декабрь 2016г., а в стр.070 (сумма удержанного налога) НДФЛ декабря включается или нет? НДФЛ за декабрь мы заплатили в январе, в день выдачи з/пл.

[saigak]

а почему так думаете?

по правилам уплаты по НК.

в стр.070 (сумма удержанного налога) НДФЛ декабря включается или нет?

нет

[gnews]

понятно, что в разделе 1 в стр.020, 040 - будет стоят вся зарплата с января по декабрь 2016г., а в стр.070 (сумма удержанного налога) НДФЛ декабря включается или нет?

Не включается.
Письмо ФНС от 29.11.2016 № БС-4-11/22677@

[Аноним]

Подскажите, совсем запуталась
1. отпускные и б/лист выплачены в декабре
100-23.12.16
110-23.12.16
120-09.01.2017, верно?
2. А в каком квартале отражать этот 2-ой раздел: в 4 кв 2016 или это уже переходит на 1 кв 2017?

3. тем же числом 23.12.16 выплачена компенсация неотгуленного дополнительного отпуска, при этом не связанная с увольнением работника!
Срок выплаты НДФЛ будет - 24.12.16 или как при отпускных 09.01.2017?

Нет, не верно.
Для отпускных, б/л, допотпуска, срок перечисления- последний день месяца, а это 31.12.2016 г.

[Аноним]

Нет, не верно.
Для отпускных, б/л, допотпуска, срок перечисления- последний день месяца, а это 31.12.2016 г.

31.12.2016 - суббота !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[tv06]

Нет, не верно.
Для отпускных, б/л, допотпуска, срок перечисления- последний день месяца, а это 31.12.2016 г.

мы бы тут время не теряли с октября месяца, если бы 31.12.16 был не выходной!

[Аноним]

31.12.2016 - суббота !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Я в курсе)))
Перечислить нужно ДО конца месяца, поэтому перечисляете хоть в день выплаты отпускных, хоть 30-го декабря.
В отчете ставится дата, до которой надо перечислить.
Поэтому, правильно будет указывать 31.12.2016 г.

Не путайте с з/п, пожалуйста. Если её платить 30-го, то понятно, что на следующий день, 31-го в субботу вы заплатить не сможете, вот в этом случае проставляется 09.01.2017.

[Аноним]

Дополняю про отпуск.

Если вы укажете 09.01.17, а фактически перечисление будет в 2016 году, то этот отпуск вы должны будете отразить в отчете за 2017 год и у вас будет расхождение в карточке НДФЛ в налоговой за 2016 и 2017 годы.
С вас непременно запросят объяснение, так как это разные периоды.

[Nikost]

правильно будет указывать 31.12.2016 г.

нет, в стр.120 - 09.01.2017 в соответствии с п.7 ст.6.1 НК РФ

[Nikost]

будет расхождение в карточке НДФЛ в налоговой за 2016 и 2017 годы

расхождения не будет, т.к. налоговики отслеживают поступление НДФЛ в бюджет в диапазоне дат, указанных в стр.110 и 120. то есть налог должен быть перечислен не ранее даты, указанной в стр.110, и не позднее даты, указанной в стр.120.

[GSokolov]

Поэтому, правильно будет указывать 31.12.2016 г.

Правильно указывать последний день срока уплаты. А в соответствии со ст. 6.1 НК РФ в случае, если последний день срока приходится на выходной, он переносится на ближайший следующий рабочий. Так что 09.01.2017 - правильно. И неважно, когда можно заплатить. Можно и позже, платёж примут, только накажут.

[Аноним]

Правильно указывать последний день срока уплаты. А в соответствии со ст. 6.1 НК РФ в случае, если последний день срока приходится на выходной, он переносится на ближайший следующий рабочий. Так что 09.01.2017 - правильно.

Посмотрела позицию ИФНС по этому вопросу, да, вы правы.
Но все равно, я в декабре указывала 31.12.2016, потому, как перечисляю НДФЛ сразу же, и мне важно, чтобы второй раздел 6НДФЛ, карточка ИФНС и мои платежи по 1С (Дт 68.01) были равны между собой.

[БухЛеди]

Добрый вечер.
Обнаружила ошибку в заполнении расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2016г и запуталась в правильном отражении ситуации.
12.01.2016 мы начислили компенсацию за неиспользованный отпуск сотруднику. Выплату произвели 02.02.2016г, НДФЛ оплатили в этот же день.
В расчете 6-НДФЛ указано:
100 _ 12.01.2016 130 _ 5000
110 _ 02.02.2016 140 _ 650
120 _ 03.02.2016
Налоговый период при оплате НДФЛ был указан: МС.01.2016

Насколько я теперь понимаю, блок нужно было указать:
100 _ 02.02.2016 130 _ 5000
110 _ 02.02.2016 140 _ 650
120 _ 29.02.2016
и налоговый период: МС.02.2016 ???

При заполнении 2-НДФЛ начисление отпускных отражается январем 2016г.
Посоветуйте, пожалуйста, как поступить. Подать уточненный расчет или оставить так?

[ZZZhanna]

12.01.2016 мы начислили компенсацию за неиспользованный отпуск сотруднику.

при увольнении?

[БухЛеди]

Да, при увольнении

[ZZZhanna]

тогда КНО
02.02.16
02.02.16
03.02.16

[GSokolov]

БухЛеди, можете оставить как есть, какого-либо нарушения из самого расчёта не видно. А к чему относить компенсацию при увольнении - вопрос спорный: в оплату труда отпускные и эта компенсация входят; выплачивали вы расчёт при увольнении, куда входит и компенсация; если указывать срок уплаты следующий день после выплаты для всех составляющих, то ущерба бюджету нет. Так что оставьте как есть, не привлекайте внимания ненужными исправлениями.

[БухЛеди]

Спасибо большое за ваше мнение!

[Fraxine]

Посмотрела позицию ИФНС по этому вопросу, да, вы правы.
Но все равно, я в декабре указывала 31.12.2016, потому, как перечисляю НДФЛ сразу же, и мне важно, чтобы второй раздел 6НДФЛ, карточка ИФНС и мои платежи по 1С (Дт 68.01) были равны между собой.

какая интересная логика.

[marta88]

добрый день!
подскажите пожалуйста, уволенному выплатили зарплату и компенсацию 16.11
срок перечисления 17.11 ( 120 строка) , а по факту перевели только 18.11 (не было интернета)
оставить как есть, или лучше переделывать кассу?
могут ли быть штрафы? сумма налога маленькая - 2000 р.

[Arhimed0]

, или лучше переделывать кассу?

а з/плату наличуой получил ?
если есть возможность - лучше кассу подделать так что как буд то выплата была 17.11
даже если и обнаружится - то это нарушение только трудового законодательства и =наказание= за это - компенсация за 1 день просрочки = 3 копейки - несоизмеримо со штрафом за несвоевременность уплаты налога

если нет возможности переделать, то в отчёте поставить стр 100=110= 17.11
и стр 120=18.11
подтасовка может обнаружиться только в результате выездной

[marta88]

а з/плату наличуой получил ?
если есть возможность - лучше кассу подделать так что как буд то выплата была 17.11
даже если и обнаружится - то это нарушение только трудового законодательства и =наказание= за это - компенсация за 1 день просрочки = 3 копейки - несоизмеримо со штрафом за несвоевременность уплаты налога

если нет возможности переделать, то в отчёте поставить стр 100=110= 17.11
и стр 120=18.11
подтасовка может обнаружиться только в результате выездной

оплата наличкой через расходник
стр100.- 16.11
стр.110-17.11
стр.120- 18.11
так сделать?