6-НДФЛ

[Ульяна1972]

Подскажите,пожалуйста,надо ли подавать уточненку за все периоды с внесением в раздел 1 суммы декабря 2015?В разделе 2 было указано изначально.

[Nikost]

с внесением в раздел 1 суммы декабря 2015?

зачем в разделе 1 декабрь 2015?

[Надежда-25]

зачем в разделе 1 декабрь 2015?

получается, если принять факт, что з.п. платится 10 числа след. месяца,:
в отчете за первый квартал в 1 разделе будет только январь и февраль
за второй - март, апрель, май
за третий - июнь, июль,август
за четвертый - сентябрь, октябрь, ноябрь

т.е. почти как 2-й раздел, только без декабря 2015 г.?

[Ульяна1972]

зачем в разделе 1 декабрь 2015?

Выплата зарплаты за декабрь 2015 была в январе 2016. НДФЛ был перечислен в январе 2016. Сдавали 27.04.2016 По правилам заполнения 6-ндфл за 1 квартал 2016 было (если я ничего не путаю) декабрь надо было указывать ТОЛЬКО в стр.100-140.
В последнее время часто вижу высказывания :"В отчёте за первый квартал:
- строка 40 = исчисленный налог за 1 квартал 2016
- строка 70 = удержанный налог за декабрь 2015 + удержанный налог за январь и февраль
- строка 140 = удержанный налог за декабрь 2015 + удержанный налог за январь и февраль"
Бежать уточнять?

[Nikost]

получается

не получается

[Nikost]

Бежать уточнять?

нет, конечно.

[Ульяна1972]

нет, конечно.

Спасибо!!

[Надежда-25]

не получается

а что получается тогда?

если принять факт, что з.п. платится 10 числа след. месяца

то как заполняется строка 070? У меня получилось НДФЛ за 12 месяцев нарастающим итогом и сумма всех строк 140 = нарастающему итогу за год

[Дея]

по отпускнику срок-стр.120 будет 09.01.17
по уволенному-надо "выплатить" 18 или 19 декабря-тогда срок-не позже 19.12.16, нарушения нет

Решила выплаты провести декабрем..
прошу проверить правильность заполнения 6 НДФЛ
по отпускнику (в отпуске с 02.11.16, выплата 01.12.17)

100- 01.12.16
110- 30.12.16
120- 09.01.17 блок попадает в 2017 год

по уволенному сотруднику дата увольнения 30.11.16, выплата КНО 19.12.16

100-19.12.16
110-19.12.16
120-20.12.16

[Nikost]

то как заполняется строка 070?

Вы изначально не сказали, что Вас стр.070 интересует

Если з/п за декабрь 2016 выплачена 10 января 2017, то в стр.070 за 2016 год НДФЛ не будет, а в 1-м квартале 2017 - будет.
Про декабрь 2015 года забудьте: как сдали 1-й кв-л 2016, так и сдали, на тот момент другие разъяснения были.

[Nikost]

(в отпуске с 02.11.16, выплата 01.12.17)

100- 01.12.16
110- 30.12.16
120- 09.01.17

неправильно. Почему в стр.110 у Вас 30.12, если выплата 01.12?

[Надежда-25]

Вы изначально не сказали, что Вас стр.070 интересует

Если з/п за декабрь 2016 выплачена 10 января 2017, то в стр.070 за 2016 год НДФЛ не будет, а в 1-м квартале 2017 - будет.
Про декабрь 2015 года забудьте: как сдали 1-й кв-л 2016, так и сдали, на тот момент другие разъяснения были.

Nikost, спасибо за ответ я вас поняла. Что-то затупила ,видимо, на общей волне непонимая

[Дея]

неправильно. Почему в стр.110 у Вас 30.12, если выплата 01.12?

ой, последний день месяца - 31.12.16 ?

[Nikost]

последний день месяца - 31.12.16 ?

что про стр.110 в правилах заполнения 6-НДФЛ сказано? Там указывается дата удержания НДФЛ. А НДФЛ удерживается.... - давайте дальше сами, ок?

[Дея]

что про стр.110 в правилах заполнения 6-НДФЛ сказано? Там указывается дата удержания НДФЛ. А НДФЛ удерживается.... - давайте дальше сами, ок?

... 01.12.16 ... Спасибо Nikost

[Nikost]

Дея, да не за что

[Александрин]

Декабрьскую зп выплатили 23.12.16. Тогда же и ндфл перечислили в бюджет.
1С формирует в отчете 6ндфл:
строка 100 сумма начисленной зп с датой 31.12.16,
строка 110 дата выплаты зп 23.12.16 (видимо, цепляет из программы),
строка 120 - дата 26.12.16 (следующий рабочий день после 23.12.16).

А сумму оплаченного в 2016г. ндфл не проставляет.
Это все потому же, что крайний срок оплаты декабрьского ндфл - 09.01.17? Тогда почему не проставляется эта дата автоматически в отчет?

[Аноним]

Здравствуйте,уважаемые специалисты бух.и налогового учета! Если не затруднит, подскажите,пожалуйста, надо-ли в строке 020 в отчете 6-НДФЛ указывать доход,который мы выплатили физлицам за покупку у них собственного имущества. Подали на них справки с признаком 2, в строку 080 покажу неудержанный налог.

[gnews]

надо-ли в строке 020 в отчете 6-НДФЛ указывать доход,который мы выплатили физлицам за покупку у них собственного имущества.

Нет.

Подали на них справки с признаком 2, в строку 080 покажу неудержанный налог.

Ваша организация в данном случае не является налоговым агентом, физ. лица сами декларируют свой доход и платят НДФЛ.

[GSokolov]

надо-ли в строке 020 в отчете 6-НДФЛ указывать доход,который мы выплатили физлицам за покупку у них собственного имущества. Подали на них справки с признаком 2, в строку 080 покажу неудержанный налог.

По имущественным сделкам организация не является налоговым агентом, соответственно, не должна исчислять, удерживать, уплачивать НДФЛ и отчитываться по нему. Отчитываться, подавая 3-НДФЛ, должен сам налогоплательщик, даже если он работает у вас.

[Nikost]

сумму оплаченного в 2016г. ндфл не проставляет

а в какой отчетности Вы хотите видеть оплаченный НДФЛ?

[gnews]

А сумму оплаченного в 2016г. ндфл не проставляет.

Александрин, оплаченный НДФЛ в 6-НДФЛ не отражается

[Александрин]

а в какой отчетности Вы хотите видеть оплаченный НДФЛ?

Вот сижу и думаю тоже: оплаченный (удержанный и перечисленный) - это ж в 2НДФЛ.
А в 6НДФл надо начисленный показывать - правильно?
Меня смутило, что сумму в строке 120 не проставляет, а дату пишет 26.12.16. Ведь крайний срок оплаты налога с декабрьской зп - 09.01.2017 - правильно?

[gnews]

в строке 120

Это крайний срок перечисления НДФЛ.

Ведь крайний срок оплаты налога с декабрьской зп - 09.01.2017 - правильно?

Нет.
Крайний срок -это день, следующий за днём выплаты з/пл ( или ближайший рабочий день, если срок приходится на выходной/празднийчный день).
Про сроки можно прочитать в ст.226 НК

[Nikost]

оплаченный (удержанный и перечисленный)

нет такого понятия "оплаченный НДФЛ". Есть исчисленный, удержанный и перечисленный. Все три суммы отражаются в 2-НДФЛ, а в 6-НДФЛ - только исчисленный и удержанный.

сумму в строке 120 не проставляет

так в этой строке дата, а не сумма отражается. Суммы - в стр.130 (доход) и 140 (налог)

[Александрин]

напрасно, т.к. в ст.6.1 все доступно написано. Но если вам этого мало, то в посте 7679 я указала, в каком письме ФНС говорит о переносе срока уплаты НДФЛ на ближайший рабочий день, но Вы его не смотрели, судя по всему... Вот из него цитата:
"Согласно пункту 7 статьи 6.1 Кодекса в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
В этой связи, если срок перечисления налога на доходы физических лиц выпадает на 31 января 2016 года (выходной день), то по строке 120 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ указывается 01.02.2016"

Так какую дату ставить, если зп за дек2016 выплачена 23.12.16г.?
26.12.16 ли 09.01.17?

Запуталась я что-то...

[Александрин]

нет такого понятия "оплаченный НДФЛ". Есть исчисленный, удержанный и перечисленный. Все три суммы отражаются в 2-НДФЛ, а в 6-НДФЛ - только исчисленный и удержанный.


так в этой строке дата, а не сумма отражается. Суммы - в стр.130 (доход) и 140 (налог)

Точно! Спасибо, что поправили!
Никак не разберусь с декабрьской зп: получается, даже если зп и налог с нее перечислены в 2016г., в 6ндфл все равно только сумму дохода ставлю?

[saigak]

Так какую дату ставить, если зп за дек2016 выплачена 23.12.16г.?
26.12.16 ли 09.01.17?

Запуталась я что-то...

26.12

Точно! Спасибо, что поправили!
Никак не разберусь с декабрьской зп: получается, даже если зп и налог с нее перечислены в 2016г., в 6ндфл все равно только сумму дохода ставлю?

Нет. Т.к. все и начисление и удержание попало в декабрь, то вы заполняете оба раздела за декабрь.

[Александрин]

26.12


Нет. Т.к. все и начисление и удержание попало в декабрь, то вы заполняете оба раздела за декабрь.

То есть:
строка 100 - 31.12.2016
строка 110 - 23.12.16 (когда выпдачена)
строка 120 - 26.12.16 (крайний срок)
строка 130 - сумма начисленной зп
строка 140 - сумма начисленного ндфл
Так?

[saigak]

получается, что так. и декабрь попадает в 040 и 070 раздела 1