6-НДФЛ

[GSokolov]

А что тогда с 110?

А нечего неначисленную зарплату раньше конца месяца выплачивать. В таком случае это аванс и неначисленный на эту дату НДФЛ не удерживается. Удержать НДФЛ должны будете в аванс за следующий месяц.

[Аноним]

А что, нельзя начислять и выдать в последний день месяца? Почему?

[Fraxine]

А что, нельзя начислять и выдать в последний день месяца? Почему?

я думала так делать-мне в теме отсоветовали. У меня получилось перенести дату выплаты на 1 число, но сейчас я бы перенесла на 5-так все же удобнее. В этом году больше ничего править не буду, а вот в следующем з/п будем выдавать 5 числа.
В последний день месяца-реально неудобно-и по платежам и по отчетам и по корректировке всяких изменений.

[Аноним]

Спасибо. Как вы документально оформили перенос даты? Можно ли это сделать среди года?

[Солнышко 2006]

Солнышко 2006, НДФЛ к удержанию при выплате не делится в процентном отношении, а удерживается весь НДФЛ, исчисленный ранее на эту дату, т.е. при выплате 1.02 не только оставшийся за декабрь,но и за январь. Он может только ограничиваться суммой выплаты, если к удержанию НДФЛ больше.

Подскажите пожалуйста по поводу ограничения суммы выплаты, не совсем понимаю. Как я и писала ранее, задержка выплаты з/п, денег нет, на данный момент не платили за январь ни аванс ни з/п, получили немного денег, есть желание выплатить сотрудникам "аванс", получается 26 февраля за январь. Зарплата начислена 31.01.16, сумма ндфл удержанная известна, выплачиваю сегодня частично январский "аванс" и весь январский ндфл. Можно ли выплачивать работникам по 3000-5000 руб, если ндфл с их дохода у кого то больше суммы выплату, у кого то меньше, например у Иванова 5500 ндфл за январь, а у Петрова 2500 ндфл за январь, могу ли я и Иванову и Петрову выплатить по 3000 и перечислить не позднее следующего дня весь их ндфл с дохода за январь (5500+2500)?

[minavi]

А у меня такой вопрос: Выплачивали в январе отпускные, но перечислили не весь НДФЛ с этих отпускных, а только часть. В 6-НДФЛ в 140-й строчке показываем перечисленный НДФЛ или начисленный?

[kiry]

есть желание выплатить сотрудникам "аванс", получается 26 февраля за январь.

Тогда это уже будет не аванс, а частичная выплата, с которой надо удержать НДФЛ по максимуму, т.е. весь начисленный, если хватает денег

могу ли я и Иванову и Петрову выплатить по 3000 и перечислить не позднее следующего дня весь их ндфл с дохода за январь (5500+2500)?

Но это будет уплата из вашего кармана, а не удержанного налога, что противоречит НК. Выход-"выплатить" каждому не менее начисленного НДФЛ. Выплатить всЁ части сотрудников, начать, конечно же с рабочих и остро нуждающихся.

[kiry]

В 6-НДФЛ в 140-й строчке показываем перечисленный НДФЛ или начисленный?

140 строка "сумма удержанного налога"

[Bee_Maja]

Подскажите пожалуйста по поводу ограничения суммы выплаты, не совсем понимаю. Как я и писала ранее, задержка выплаты з/п, денег нет, на данный момент не платили за январь ни аванс ни з/п, получили немного денег, есть желание выплатить сотрудникам "аванс", получается 26 февраля за январь. Зарплата начислена 31.01.16, сумма ндфл удержанная известна, выплачиваю сегодня частично январский "аванс" и весь январский ндфл. Можно ли выплачивать работникам по 3000-5000 руб, если ндфл с их дохода у кого то больше суммы выплату, у кого то меньше, например у Иванова 5500 ндфл за январь, а у Петрова 2500 ндфл за январь, могу ли я и Иванову и Петрову выплатить по 3000 и перечислить не позднее следующего дня весь их ндфл с дохода за январь (5500+2500)?

Да, я бы тоже выплатила части сотрудников, но полностью или НДФЛ бы удержала исходя из выплаченного, как она может удержать весь НДФЛ, если сотруднику не выплачено все - удерживать 80% от выплаченного разве правомерно?

[Солнышко 2006]

Тогда это уже будет не аванс, а частичная выплата, с которой надо удержать НДФЛ по максимуму, т.е. весь начисленный, если хватает денег

я согласна, что уже не аванс, но на выплату всей з/п или даже пол з/п денег нет, люди естественно возмущаются, хочется выплатить хотя бы частично. Раньше я выплачивала пол з/п и половину начисленного ндфл за месяц, оказалось что нельзя пропорционально делить ндфл

Но это будет уплата из вашего кармана, а не удержанного налога, что противоречит НК. Выход-"выплатить" каждому не менее начисленного НДФЛ. Выплатить всЁ части сотрудников, начать, конечно же с рабочих и остро нуждающихся.

вот поподробнее можно насчет выплатить каждому не менее начисленного ндфл? если начислен ндфл 2500 то я могу выплатить такому работнику 3000 ? ндфл то с дохода за январь удержан весь. с первой выплатой надо по идее перечислить в бюджет весь, а при последующей/последующих выплатах за январь уже ндфл не перечислять.

[minavi]

140 строка "сумма удержанного налога"

ну, то есть начисленный=удержанный. Да? А сколько перечислили - это уже проблемы фирмы. Так?

[kiry]

если начислен ндфл 2500 то я могу выплатить такому работнику 3000 ?

Если у вас в кармане для него только 3000, то вы реально выплатите ему 500 руб, т.к. 2500 удержите в пользу государства.

[kiry]

ну, то есть начисленный=удержанный. Да?

Я не знаю сколько вы удержали. Если отпускные начисленные 15000, НДФЛ начисленный 1950, а выдали работнику 15000, то НДФЛ удержанный=0.

[Солнышко 2006]

Если у вас в кармане для него только 3000, то вы реально выплатите ему 500 руб, т.к. 2500 удержите в пользу государства.

ну так мне кажется что у меня в кармане для него 3000+2500ндфл=5500 (хотя и должно быть 18000+2500ндфл), вот я и хочу ему выплатить 3000, ндфл в бюджет 2500, а оставшиеся 18000-3000 позднее. так можно?

[minavi]

Я не знаю сколько вы удержали.

Начислили отпускных 128160, с них посчитали налог 16661. А перечислили платёжкой 5670. Какую сумму указывать в 140-й строке? Остальной НДФЛ перечислили вместе с зарплатой в феврале.

[GSokolov]

Если у вас в кармане для него только 3000, то вы реально выплатите ему 500 руб, т.к. 2500 удержите в пользу государства.

Если выплатите 500 руб, то удержать НДФЛ сможете не более этой суммы, т.е. тоже 500 руб, часть НДФЛ в составе выплачиваемой зарплаты не может быть более 50%. В данном случае из зарплаты 3000 руб. (то, что в кармане есть) выплачивается 50х50: 1500 работнику и 1500 государству.

А перечислили платёжкой 5670. Какую сумму указывать в 140-й строке?

5670. Больше удержать не можете.

[Солнышко 2006]

Если выплатите 500 руб, то удержать НДФЛ сможете не более этой суммы, т.е. тоже 500 руб, часть НДФЛ в составе выплачиваемой зарплаты не может быть более 50%. В данном случае из зарплаты 3000 руб. (то, что в кармане есть) выплачивается 50х50: 1500 работнику и 1500 государству.

а если есть 5500 "в кармане" для иванова можно выплатить 3000 Иванову (из 18000 положенных) и 2500 государству(весь ндфл за январь). я поняла что выплата конкретному фио на руки в моей ситуации должна быть равна или более чем исчисленный ндфл с дохода этого ФИО за январь?, т.е Иванову могу выплатить ккак 3000, так и 3500 и 4000, и 2500 государству?

[kiry]

выплачивается 50х50

Давйте разбираться.
Если ранее п. 4 ст. 226 НК звучала
"Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты."
То теперь "При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме."
Т.е как я понимаю, если это зарплапта, то такого ограничения больше по НК нет. Или я не права?

[kiry]

5670. Больше удержать не можете.

Почему?

Начислили отпускных 128160, с них посчитали налог 16661

А сколько удержали? Если выплатили 111499, то удержали 16661 и эта сумма д.б. в строке 140. А то, что вы не уплатили НДФЛ полностью -ваши проблемы.

[Солнышко 2006]

Давйте разбираться.

Т.е как я понимаю, если это зарплапта, то такого ограничения больше по НК нет. Или я не права?

Тогда получается я ничем не ограничена, могу выплатить любую часть з/пл за янв всем сегодня и перечислить государству весь ндфл за янв? при этом в 6 ндфл показать дата фактического получения дохода 31.01.16
дата удержания налога 26.02.16
срок перечисления налога 29.02.16
сумма фактически полученного дохода ? вся начисл з/п за янв (или не вся?)
сумма удержанного налога весь ндфл за янв

а когда будут выплачены остальные суммы за январь они в разделе 2 в 6ндфл никак не будут показываться же?

[minavi]

А сколько удержали?

16661 удержано, как и начислено.

Если выплатили 111499

выплатили-то 111499-16661 )

А то, что вы не уплатили НДФЛ полностью -ваши проблемы.

вот я и хочу для себя уяснить что должно быть в этой строке: реально уплаченный налог или тот, что начислили?
А ещё есть случаи, что перечислили подоходного больше. Его как показывать?
Или это просто форма должна показывать как должно быть правильно, а налоговая уже будет сверять с банком что получилось по факту и штрафовать?

[kiry]

16661 удержано, как и начислено.

вот я и хочу для себя уяснить что должно быть в этой строке: реально уплаченный налог или тот, что начислили?

minavi, я уже ответила

140 строка "сумма удержанного налога"

а налоговая уже будет сверять с банком что получилось по факту и штрафовать?

да, если налог удержали, то обязаны его перечислить, иначе-штраф и пени

А ещё есть случаи, что перечислили подоходного больше. Его как показывать?

Никак. Не можете вы перечислить НДФЛ больше, чем удержали, а иначе это не НДФЛ

[kiry]

Начислили отпускных 128160, с них посчитали налог 16661.

выплатили-то 111499-16661

Непонятно

[kiry]

дата удержания налога 26.02.16
срок перечисления налога 29.02.16
сумма фактически полученного дохода ? вся начисл з/п за янв (или не вся?)
сумма удержанного налога весь ндфл за янв
а когда будут выплачены остальные суммы за январь они в разделе 2 в 6ндфл никак не будут показываться же?

Думаю, здесь все верно, и сумма фактически полученного дохода-вся начисл з/п за янв, ведь суммы строк 130=строке 010.

Мне остается непонятным надо ли указывать доходы по месяцам, за который организация не выплатила зарплату? Скажем в первом квартале за март, если к моменту подачи расчета з/пл не выплачена?

[minavi]

Непонятно

Так 111499 - это сумма начисления, в ней сидит НДФЛ 16661. А выплатили за минусом подоходного.

[kiry]

Так 111499 - это сумма начислени

Начислили отпускных 128160

Вы уж определитесь... 128160- (128160*13%)=111499 к выплате. С начисленной суммы 111499 НДФЛ 16661 ну никак не может быть...

[Солнышко 2006]

Думаю, здесь все верно, и сумма фактически полученного дохода-вся начисл з/п за янв, ведь суммы строк 130=строке 010.

Спасибо! помогите еще определиться , еще успеваю выплатить людям з/п. остаток невыплаченной з/п за январь сейчас 606187, исчисленный ндфл за январь 85944. хочу выплатить итого 160000 + ндфл 85944. на что обратить внимание при выплате конкретным фио? если сотруднику Петрову из 20379 причитающихся за январь я переведу 3000 руб и 3045 государству его ндфл за весь январь. или нужно чтобы выплата была равна или хоть на рубль больше чем исчисленный ндфл? , ндфл то у всех разный Help me please)))

[kiry]

Тогда получается я ничем не ограничена, могу выплатить любую часть з/пл за янв всем сегодня

Если я права, то НК не ограничены, но есть ТК, в котором осталось ограничение-до 50%. Поэтому безопаснее выплатить 50/50, как говорил GSokolov, т.е. если НДФЛ 2500,то и работнику 2500 или больше.

[Солнышко 2006]

Поэтому безопаснее выплатить 50/50, как говорил GSokolov, т.е. если НДФЛ 2500,то и работнику 2500 или больше.

спасибо вам огромное, значит менее ндфл лучше не платить, а более можно.

[Солнышко 2006]

А можно еще вопрос задам вот выплатила я часть з/пл за январь и весь ндфл, если поступят еще деньги на расч счет могу выплатить еще что-то за январь, уже без уплаты ндфл. а вот если я буду остатки выплачивать за январь уже в марте, то с них придется удержать и перечислить в бюджет сумму ндфл исчисленного с зарплаты февраля получается?, и что тогда заполнять в 6ндфл? а если ндфл февраля окажется больше чем остаток невыплаченной январской з/п?