Раздельный учет по НДС

[Аноним]

Ведем раздельный учет НДС. Поскольку нет возможности определить для какого вида деятельности закуплен товар, то НДС делим пропорционально видам деятельности.

В книге покупок указали все полученные СФ, а в декларации на уменьшение НДС после раздельного учета.

Теперь пристала налоговая и не хочет понимать, почему мы указали в книге покупок больше, чем предъявили на вычет.

Что делать ?

[Аноним]

Ведем раздельный учет НДС. Поскольку нет возможности определить для какого вида деятельности закуплен товар, то НДС делим пропорционально видам деятельности.

В книге покупок указали все полученные СФ, а в декларации на уменьшение НДС после раздельного учета.

Теперь пристала налоговая и не хочет понимать, почему мы указали в книге покупок больше, чем предъявили на вычет.

Что делать ?

Я в книгу покупок ставлю НДС к вычету не полностью, а исходя из расчитанной пропорции. Тогда и декларация автоматически формируется и соответствует книге покупок.

[mvf]

почему мы указали в книге покупок больше, чем предъявили на вычет.

Так почему?

[mvf]

Я в книгу покупок ставлю НДС к вычету не полностью, а исходя из расчитанной пропорции.

Т.е. не глядя что именно в счете-фактуре? И если там одна тубаретка - Вы этот СФ регистрируете в какой-то "пропорции"?

[Аноним]

Т.е. не глядя что именно в счете-фактуре? И если там одна тубаретка - Вы этот СФ регистрируете в какой-то "пропорции"?

Причем тут табуретка? Есть общая сумма счет-фактуры, есть сумма счет - фактуры без НДС - их указываю полностью. А к вычету в книгу покупок указываю сумму НДС, расчитанную исходя из пропорции. Сумму НДС, которая не попадает в книгу покупок, отдельно указываю в 7 разделе.

[Шерочка]

Причем тут табуретка? Есть общая сумма счет-фактуры, есть сумма счет - фактуры без НДС - их указываю полностью. А к вычету в книгу покупок указываю сумму НДС, расчитанную исходя из пропорции. Сумму НДС, которая не попадает в книгу покупок, отдельно указываю в 7 разделе.

У вас книга покупок должна сходиться с разделом 3 и разделом 7. Не понимаю, что налоговиков не устраивает.

[Аноним]

Т.е. не глядя что именно в счете-фактуре? И если там одна тубаретка - Вы этот СФ регистрируете в какой-то "пропорции"?


Эта табуретка может быть в данный момент у меня на складе и я не знаю - куда я продам эту таберетку. А может быть вообще я продам пол табуретки оптом и пол в розницу

[Аноним]

У вас книга покупок должна сходиться с разделом 3 и разделом 7. Не понимаю, что налоговиков не устраивает.

Извините, я не тот Аноним, который ТС. Просто пыталась помочь ТС разобраться с вопросом. Моих налоговиков как-раз все устраивает!.

[Шерочка]

Извините, я не тот Аноним, который ТС. Просто пыталась помочь ТС разобраться с вопросом. Моих налоговиков как-раз все устраивает!.

Очень тяжело с анонимами общаться. Вы бы авторизовались нормально.

[Аноним]

А понял все. Не заполнил 7й раздел. Вот в чем причина.
Там указываю реализацию без НДС и НДС что ушел в розницу

[ZZZhanna]

А к вычету в книгу покупок указываю сумму НДС, расчитанную исходя из пропорции.

вообще-то из расчета пропорции принимается к вычету только тот НДС по ТРУ, которые используются ОДНОВРЕМЕННО в разных видах деятельности и которые невозможно поделить в принципе (аренда, электроэнергия, покупка компьютера, канц.товаров и т.п.). Товар же в результате ВСЕГДА можно идентифицировать, в какой деятельности он использован - в облагаемой НДС или необлагаемой.
Принимая входящий НДС к вычету сразу в пропорции вы можете как обмануть себя (заявить к вычету меньше), так и обмануть бюджет. Бюджет обмана не простит. Если при проверке будет обнаружено, что из 10 табуреток вы предъявили к вычету НДС по 6, а продали с НДС 3, то они не будут сильно разбираться, выкинут из вычета всё.
В таких случаях, как у вас,надо или принимать к учету сразу ВЕСЬ НДС, а потом, по мере продажи в розницу, корректировать счета-фактуры, или не принимать ВЕСЬ, а по мере реализации оптом предъявлять к вычету НДС по конкретным счетам-фактурам.

[Аноним]

вообще-то из расчета пропорции принимается к вычету только тот НДС по ТРУ, которые используются ОДНОВРЕМЕННО в разных видах деятельности и которые невозможно поделить в принципе (аренда, электроэнергия, покупка компьютера, канц.товаров и т.п.). Товар же в результате ВСЕГДА можно идентифицировать, в какой деятельности он использован - в облагаемой НДС или необлагаемой.

Полностью с Вами согласна - именно НДС по общехоз. расходам у нас и подлежит распределению. Просто не зная ситуации у ТС, не стала вдаваться в эти подробности.

[Аноним]

вообще-то из расчета пропорции принимается к вычету только тот НДС по ТРУ, которые используются ОДНОВРЕМЕННО в разных видах деятельности и которые невозможно поделить в принципе (аренда, электроэнергия, покупка компьютера, канц.товаров и т.п.). Товар же в результате ВСЕГДА можно идентифицировать, в какой деятельности он использован - в облагаемой НДС или необлагаемой.
Принимая входящий НДС к вычету сразу в пропорции вы можете как обмануть себя (заявить к вычету меньше), так и обмануть бюджет. Бюджет обмана не простит. Если при проверке будет обнаружено, что из 10 табуреток вы предъявили к вычету НДС по 6, а продали с НДС 3, то они не будут сильно разбираться, выкинут из вычета всё.
В таких случаях, как у вас,надо или принимать к учету сразу ВЕСЬ НДС, а потом, по мере продажи в розницу, корректировать счета-фактуры, или не принимать ВЕСЬ, а по мере реализации оптом предъявлять к вычету НДС по конкретным счетам-фактурам.

У меня это в принципе невозможно разделить. Около 2000 счет фактур в книге покупок и столько же в книге продаж. В каждой в среднем не менее 20-30 позиций.
Да и товар весовой. Плюс лежит он на складе достаточно долго. Если я приму весь НДС то получается на возмещение, если буду ждать куда и чего, то во первых мне в принципе не отследить это даже программно, а во вторых получается такой НДС к уплате что проще закрыть предприятие.

Кстати, 7й раздел не помог - все равно требуют уменьшать книгу покупок.
Если я буду пытаться дробить счет фактуры и подавать к вычету из всех СФ по куску в пропорции, то это невозможно
Проще просто выкинуть часть СФ и подогнать под сумму, но это опять же чревато

В итоге я не знаю, что делать

[Ксения Тювина]

Проще просто выкинуть часть СФ и подогнать под сумму, но это опять же чревато


А мы так и делаем. Чревато чем?

[ZZZhanna]

Кстати, 7й раздел не помог - все равно требуют уменьшать книгу покупок.

так регистрировать надо КАЖДЫЙ счет-фактуру только на ту сумму, которая попадет в книгу покупок, а затем и в декларацию. Строка из декларации должна быть равна итогу из книги покупок, и никак иначе.

У меня это в принципе невозможно разделить.

Проблемы индейцев шерифа не волнуют.

куда и чего, то во первых мне в принципе не отследить это даже программно

при наличии нормального учета продаж всё это можно организовать. Да, возможно, потратиться на программу и бухгалтера, но озвученные Вами проблемы решить можно.
Чтобы не получалось возмещение, значит, надо ставить НДС к вычету только в момент продажи оптом.

[ZZZhanna]

Проще просто выкинуть часть СФ и подогнать под сумму, но это опять же чревато

А мы так и делаем. Чревато чем?

тем, что оставите к вычету счета-фактуры, товар из которых фактически продан в розницу.