ф.0503175 / 0503775

[Аноним-программист]

Подскажите, пожалуйста, на примере как заполнять гр.3, 4 в р.1 и в р.2 ф.0503175 (0503775)
В инструкции написано:
"...в графах 3, 4 отражаются дата (месяц, год) возникновения неисполненного обязательства и дата (месяц, год) исполнения обязательства, предусмотренная в основании его возникновения (в договоре, счете, нормативно-правовом акте, исполнительном документе и т.п.) в формате "ММ.ГГГ";"

Чем эти две даты отличаются?

[Rahsch]

Чем эти две даты отличаются?

Пример. Договор поставки заключен 01.03.2015. Условиями договора предусмотрено, что оплата за поставленные ценности осуществляется на основании счета, выставленного поставщиком по факту поставки, но не более, чем через 10 дней. 15.03.2015 в Учреждение поступили материальные ценности от поставщика, этим же числом выставлен счет поставщика. До конца 2015 года поставка не была оплачена Учреждением.
Графа 3 - 01.03.2015,
графа 4 - 25.03.2015 (согласно условиям договора).
Формат "ММ.ГГГГ" в примере не соблюден.

Графа 3 - дата принятия обязательства на учет,
графа 4 - прогнозная дата исполнения денежного обязательства Учреждением.

[irina-kov]

подскажите, есть ли рекомендации к данной форме на предмет включения в нее кредиторки 2014года, или мы буквально понимаем счета 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год", и соответственно заполняем данные только по 2015 г. Спасибо

[Lenusya_dj]

Подскажите, как отразить в отчетах 125 и 725 по сч. 30406 изменение типа учреждения? Какие проводки?

[Rahsch]

подскажите, есть ли рекомендации к данной форме на предмет включения в нее кредиторки 2014года, или мы буквально понимаем счета 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год", и соответственно заполняем данные только по 2015 г. Спасибо

В 2015 году по этой кредиторской задолженности принимались обязательство и денежное обязательство?

[irina-kov]

принимались по КФО "5" но только на суммы реально профинансированной кредит задолж.

[Новичок бюджета]

Здравствуйте, коллеги!
может кто-нибудь подсказать как заполнять раздел 4 формы 0503175?

[Rahsch]

принимались по КФО "5" но только на суммы реально профинансированной кредит задолж.

В Сведениях (ф. 0503775) отражается информация о неисполненных обязательствах. А у Вас обязательство не учитывалось. Поэтому, по моему мнению, отражать такие суммы в Сведениях (ф. 0503775) не нужно. Хотя на практике встречается подход, согласно которому объем неисполненных обязательств, отраженных в Отчете (ф. 0503738) должен соответствовать показателям "расходной" кредиторской задолженности.

[irina-kov]

спасибо ) а так же многое зависит от ГРБС, что они хотят видеть в отчетности подведомственных

[Rahsch]

спасибо ) а так же многое зависит от ГРБС, что они хотят видеть в отчетности подведомственных

Верно. В автоматизированных системах приема отчетности могут быть установлены контрольные соотношения, разработанные самим ГРБС. В этом году столкнулся с таким вариантом сдачи отчетности. И куратор, и главный бухгалтер, сдающий отчетность, понимают, что нарушение соотношения обосновано, но сделать ничего не могут, т.к. система не пропускает отчет с нарушением КС.

[малышка-чан]

В моём случае всё наоборот. все контроли систем проходим, а куратор не доволен. Да и я не вполне согласна с системой. Кстати, будьте так добры...В заполнении 775 формы я совершенно ничего не поняла. Где логика? Вроде сначала в инструкции говорится о 738 форме, но дальше идёт кредиторка...738-это обороты, а кредиторка- это фактические суммы, так сказать "чистые".Можно ли где найти образец, а не инструкцию? А то я так и не нашла ничего толкового. Помогите, пожалуйста. я первый раз сдаю годовую отчётность в БУ...

[малышка-чан]

Что относится к неисполненным денежным обязательствам, а что к неисполненным обязательствам? Как понять, если в 10 графе 738 форме стоит сумма с минусом?

[topalov]

И куратор, и главный бухгалтер, сдающий отчетность, понимают, что нарушение соотношения обосновано, но сделать ничего не могут,

Ну как это не могут...
Должен быть начальник (отдела) и программист, уточняющий КС в режиме реального времени.
Мои вышестоящие наоборот, некоторый контроль "под нас" специально не дописывают - чтобы остальные "не проскочили". И принимается отчетность с ошибками в протоколе контроля, где рукой куратора написано "Не ошибка". Только и всего.

[Rahsch]

Что относится к неисполненным денежным обязательствам, а что к неисполненным обязательствам?

Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено только на 70 руб. Неисполненные обязательства - 70 руб.

Как понять, если в 10 графе 738 форме стоит сумма с минусом?

Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено на 160 руб. Следовательно, или не учтено обязательств на 60 руб., либо деньги списаны в неизвестном направлении.

[Rahsch]

Ну как это не могут...
Должен быть начальник (отдела) и программист, уточняющий КС в режиме реального времени.
Мои вышестоящие наоборот, некоторый контроль "под нас" специально не дописывают - чтобы остальные "не проскочили". И принимается отчетность с ошибками в протоколе контроля, где рукой куратора написано "Не ошибка". Только и всего.

Куратор - рядовой специалист аппарата учредителя. ТЗ для организации-подрядчика писал/утверждали другие люди, которые от понимания гибкого характера КС далеки. Есть, конечно, вариант составить отчетность как есть и требовать официально замечаний по ее принятию, но именно в этом случае главный бухгалтер предпочла не обострять отношения с куратором.

[малышка-чан]

Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено только на 70 руб. Неисполненные обязательства - 70 руб.

Эм...а разве не 30 руб.?

Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено на 160 руб. Следовательно, или не учтено обязательств на 60 руб., либо деньги списаны в неизвестном направлении.

Мы новое учреждение. Только что открылись. Поэтому в данном случае 60 рублей-это кредиторка. Разве нет? Т.е. нам сделали работы, оказали услуги, поставили товар, а мы не можем заплатить из-за отсутствия финансирования. В 738 идут обороты. У меня по плану 101 рубль, я исполнила на 100 рублей. И в 10 графе у меня стоит -100 рублей. Ээээ...ничего не понимаю!

[Rahsch]

Поэтому в данном случае 60 рублей-это кредиторка.

Кредиторка - в первом примере.

У меня по плану 101 рубль, я исполнила на 100 рублей. И в 10 графе у меня стоит -100 рублей.

В 6 и 8 графах что стоит?

[малышка-чан]

Кредиторка - в первом примере.



В 6 и 8 графах что стоит?

В 6-ничего.
Значит так:
4: 1359т.р., 8: 2264173,19, 9: 1307251,07, 10: -1307251,07, 11: 956922,12

[малышка-чан]

В самой инструкции пишется: "В разделах 1, 2 Приложения отражается аналитическая информация на основании данных о принятых и неисполненных расходных, денежных обязательствах по соответствующим счетам аналитического учета счетов 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год" в следующем порядке."
Если сделать оборотку по 502.11 и 502.12 будет 3015,66 руб. Только в одном "минус" в другом "плюс". Логично.
Дальше: "В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов счета 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", счета 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год", по которым на отчетную дату отражены остатки в графах 11 и 12 Отчета (ф. 0503738) соответственно"
графы 12 в этой форме не существует. Это ладно. Но в 738 форме совсем другие суммы.
Именно этого я и не понимаю! Как я думаю: у меня есть остаток по счёту 4 50212 310 в сумме 3 015,66 руб. Его я должна поставить и записать все реквизиты в раздел 2. Я не правильно понимаю? Или просто у меня отсутствует мозг???

[Rahsch]

малышка-чан, в момент формирования Отчета (ф. 0503738) счета по санкционированию "закрыты"?

4: 1359т.р., 8: 2264173,19, 9: 1307251,07, 10: -1307251,07, 11: 956922,12

Денег потрачено на 1 307 251,07 руб., а обязательств принятых (графа 6) вообще нет? Проводка Дт.506.10.ХХХ-Кт.502.11.ХХХ оформлялась?
Денежных обязательств (графа 8) принято больше, чем плановый показатель (графа 4)?

[малышка-чан]

нет, "открыты". Так мне объяснял специалист из 1С. графа 6 пустая. все формы заполняются автоматически. Тот же специалист из 1 С сделал мне полную аудиторскую проверку. Так что без понятия почему так заполняется...проводку не делала...а зачем она нужна? Разве графа 8-это не обороты? мне так сказала проверяющая...

[Rahsch]

графа 6 пустая.

Это неверно. Графа 6 показывает объем принятых обязательств (кредитовый оборот счета 502.11.ХХХ).

Тот же специалист из 1 С сделал мне полную аудиторскую проверку.

Аудиторские проверки проводят аудиторы...

Разве графа 8-это не обороты?

Это оборот по денежным обязательствам (502.12). А мы говорим про обязательства (502.11).
В 1С проводки по принятию обязательств не формируются автоматически при оформлении проводок по балансовым счетам. Их нужно было в течение года отражать. Проводки по денежным обязательствам могли формироваться автоматически при вводе документов "Покупка ОС", "Покупка МЗ", "Услуги сторонних организаций" и др.

[малышка-чан]

738 форма у меня заполнена не верно. Про аудиторскую проверку я и так знаю. Назвала её так, как было написано в листе учёта. Он проверял правильность отражения в учёте операций.

[Rahsch]

738 форма у меня заполнена не верно.

Разворачивайте в 1С отчет "Сводные данные об исполнении плана ФХД" в разрезе договоров, смотрите, где нет принятых обязательств.

[Аноним]

Скажите, пожалуйста, в форме 0503775 нужно отражать дебиторскую задолженность за ФСС?

[Rahsch]

Скажите, пожалуйста, в форме 0503775 нужно отражать дебиторскую задолженность за ФСС?

Нет, поскольку эта задолженность не имеет никакого отношения к неисполненным обязательствам / денежным обязательствам учреждения.

[Аноним]

Нет, поскольку эта задолженность не имеет никакого отношения к неисполненным обязательствам / денежным обязательствам учреждения.

В 0503738 в 10 графе(не исполнено принятых обязательств) стоит с минусом дебиторская задолженность, показатели форм 0503775 и 0503738 не должны быть идентичны?

[Rahsch]

показатели форм 0503775 и 0503738 не должны быть идентичны?

Могут быть неидентичными, но должны быть сопоставимыми, поскольку Инструкция № 33н допускает, что в Сведениях (ф. 0503775) может отражаться информация только о существенной части неисполненных обязательств (денежных обязательств).

В 0503738 в 10 графе(не исполнено принятых обязательств) стоит с минусом дебиторская задолженность

Следовательно, принято обязательств меньше, нежели исполнено. Нужно смотреть, что в учете отражено.

[Аноним]

Могут быть неидентичными, но должны быть сопоставимыми, поскольку Инструкция № 33н допускает, что в Сведениях (ф. 0503775) может отражаться информация только о существенной части неисполненных обязательств (денежных обязательств).

Следовательно, принято обязательств меньше, нежели исполнено. Нужно смотреть, что в учете отражено.

Утверждено + 1*347*789,00
Принятые обязательства + 1*326*117,80
Принятых денежных обязательств + 1*347*785,67
Исполнено денежных обязательств + 1*347*785,67
Не исполнено принятых обязательств -21667,87
Не исполнено денежные обязательства 0

[Rahsch]

Принятые обязательства + 1*326*117,80
Принятых денежных обязательств + 1*347*785,67
Исполнено денежных обязательств + 1*347*785,67

Принятые обязательства нужно увеличить.