Передача дебиторской задолженности

[Baarsik]

Здравствуйте! Филиал казенного учреждения ликвидируется, необходимо передать дебитрскую задолженность за оказанные услуги, числящуюся на счете 205.31 головной организации. Подскажите пожалуйста проводки

[Александр Х]

Можно конечно через 304.04, но смысла я не вижу.
Все договоры и акты должны были составляться от имени Учреждения в лице Филиала. При консолидации долги филиала учитываются в составе долгов учреждения.

[topalov]

Куда собираетесь передавать?

[Rahsch]

Все договоры и акты должны были составляться от имени Учреждения в лице Филиала. При консолидации долги филиала учитываются в составе долгов учреждения.

Консолидация произойдет при составлении бюджетной отчетности. Ближайшая отчетность - годовая. Если в головной организации хотят увидеть текущее состояние расчетов по доходам, то нужно или передавать расчеты из филиала в головную организацию, или дать доступ головной организации к бухгалтерскому учету филиала до конца года. По моему мнению, первый вариант удобнее.

Подскажите пожалуйста проводки

У филиала: Дт.304.04.130-Кт.205.31.660,
у головной организации: Дт.205.31.560-Кт.304.04.130.

[Александр Х]

Ближайшая отчетность - годовая.

Не факт.

Филиал казенного учреждения ликвидируется

А с этим

Если в головной организации хотят увидеть текущее состояние расчетов по доходам, то нужно или передавать расчеты из филиала в головную организацию

У филиала: Дт.304.04.130-Кт.205.31.660,
у головной организации: Дт.205.31.560-Кт.304.04.130.

полностью согласен

[Baarsik]

Спасибо, ближайшая отчетность действительно годовая,а как бать если не передавать расчеты? У нас очень большое количество операций идет через 304.4 счет и что бы больше не запутывать расчеты можно ли начислить как обычные услуги 205.31 401.10

[Baarsik]

[QUOTE=Александр Х;54564947]Можно конечно через 304.04, но смысла я не вижу.
Все договоры и акты должны были составляться от имени Учреждения в лице Филиала.

Именно так и заключалось все

[Александр Х]

можно ли начислить как обычные услуги 205.31 401.10

Второй раз?

[Rahsch]

Спасибо, ближайшая отчетность действительно годовая,а как бать если не передавать расчеты? У нас очень большое количество операций идет через 304.4 счет и что бы больше не запутывать расчеты можно ли начислить как обычные услуги 205.31 401.10

Если филиал сделает сторно всех записей по начислению имеющейся задолженности, то головная организация может оформить эту проводку.

[Александр Х]

Если филиал сделает сторно всех записей по начислению имеющейся задолженности

А если там частичная оплата?

[Rahsch]

А если там частичная оплата?

Можно также поступить. Но головной организации в учете придется аналитический учет в разрезе двух групп лицевых счетов вести:
- головной организации,
- филиала.

[Baarsik]

Можно также поступить. Но головной организации в учете придется аналитический учет в разрезе двух групп лицевых счетов вести:
- головной организации,
- филиала.

В филиале лицевой счет закрывается, зачем вести в разрезе лицевых счетов?

[Rahsch]

В филиале лицевой счет закрывается, зачем вести в разрезе лицевых счетов?

Речь идет об учете предварительных оплат, учтенных на счете 205.31, задним числом. Это ответ на вопрос пользователя Александр Х.

[Александр Х]

Речь идет об учете предварительных оплат, учтенных на счете 205.31, задним числом. Это ответ на вопрос пользователя Александр Х.

Конечно это намного проще, чем передать остатки через 304.04

[Rahsch]

Конечно это намного проще, чем передать остатки через 304.04

ИМХО, проще использовать счет 304.04.

[Baarsik]

Спасибо!!! Будем через 304.04