УСН, ЕНВД: что сдаем за 9 месяцев (3 квартал) 2015 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 9 месяцев (3 квартал) 2015 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 октября сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!


Персонифицированная отчетность и РСВ-1 здесь не обсуждаются!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2015 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 26 октября (т.к. 25 октября выходной). Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо. Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

Многие регионы снизили налоговую ставку 15% по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15, порядок заполнения в ред. от 20.07.2015) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) или 26 октября (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 – срок сдачи 16 ноября при сдаче в бумажном варианте, 20 ноября при сдаче в электронном виде (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

3. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

4. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

5. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 30 июля. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15, порядок заполнения в ред. от 20.07.2015) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) или 26 октября (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 – срок сдачи 16 ноября при сдаче в бумажном варианте, 20 ноября при сдаче в электронном виде (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 26 октября (т.к. 25 число выходной день).

4. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

5. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

6. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 30 июля. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 26 октября (т.к. 25 число выходной)

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15, порядок заполнения в ред. от 20.07.2015) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) или 26 октября (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 – срок сдачи 16 ноября при сдаче в бумажном варианте, 20 ноября при сдаче в электронном виде (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 26 октября (т.к. 25 число выходной день). Статью про заполнение декларации с примерами можно найти тут http://www.klerk.ru/buh/articles/430689/

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15, порядок заполнения в ред. от 20.07.2015) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) или 26 октября (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 – срок сдачи 16 ноября при сдаче в бумажном варианте, 20 ноября при сдаче в электронном виде (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014) – срок сдачи 26 октября, т.к. 25 октября выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15, порядок заполнения в ред. от 20.07.2015) - срок сдачи 20 октября (в бумажном варианте) или 26 октября (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 – срок сдачи 16 ноября при сдаче в бумажном варианте, 20 ноября при сдаче в электронном виде (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1..

[Foxns_]

Спасибо, как всегда оперативно!

[Drimo4ka]

Надежда, спасибо за работу!)
А может, добавить еще информацию про декларацию по НДС для налоговых агентов (как раз наш случай), наверное, кому-то пригодилось бы. Прошу прощения, если не в кассу..

[Над.К]

Drimo4ka, про НДС написано огромными красными буквами Какая еще нужна информация?

[Linuxoid]

"Не забудьте уплатить налог до 27 июля" исправить бы на "Не забудьте уплатить налог до 27 октября"

Присоединяюсь к Спасибо!

[Над.К]

Linuxoid, спасибо. Вроде все проверишь, ан нет, все равно где-нибудь вылезет старая дата

[Drimo4ka]

Drimo4ka, про НДС написано огромными красными буквами Какая еще нужна информация?

Ну вот, большие красные буквы в глаза и не бросились извините

Тогда еще вопрос на эту тему. У нас аренда от Москомимущества, никаких счетов-фактур нам не выставляют, мы просто платим аренду ежемесячно и НДС.. Соответственно, сдаем только декларацию. Это нормально? Нет ли никаких, не знаю, "нулевых" счетов-фактур, которые мы должны были бы сдавать?..

[Над.К]

Я ничего не знаю про декларации НДС, извините.

[Drimo4ka]

".... С 1 января 2015 года плательщики НДС, налоговые агенты, а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, теперь должны сдавать декларации по НДС и перечислять налог до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом по электронным каналам связи.

Напомним, что декларация по налогу на добавленную стоимость сдается налогоплательщиками 4 раза в год — поквартально. То есть, необходимо подготовить и сдать в налоговую инспекцию четыре пачки файлов: за 1 квартал, за 2 квартал, за 3 квартал и за год..."

А про счета-фактуры непонятно..

[SERGEITU]

здравствуйте.
а подскажите п-та, ип с работниками на патенте сдают отчетность как ип с работниками на енвд?

[Над.К]

Скорее как ИП на УСН. Потому что сдают только отчетность по работникам

[SERGEITU]

спасииибо))

[Аноним]

Добрый вечер!
Подскажите ООО на общей системе, но открыто обособка и там ЕНВД(там деятельность и ведется). Налоговые в разных районах

Я сдаю только ЕНВД в налоговую по обособке

или


Я сдаю ЕНВД по обособке и нулевки по юр. адресу?

Спасибо

[Над.К]

Ну вообще надо бы нулевки сдавать по голове

[енот551]

Подскажите, пожалуйста, мы являемся плательщиками торгового сбора. Не подскажете до какого числа его надо заплатить и сдать. Спасибо.

[Над.К]

УПлатить не позднее 25 октября. А сдавать по нему нечего, он расчитывался в уведомлении о постановке на учет плательщика ТС

[Папильон]

Добрый день! ИП на УСН поставил на учет автопогрузчик 48л.с. в мае 2015г., надо уплачивать авансовый платеж по транспортному налогу?

[Snegoorka]

Спасибо большое!

[Аноним]

Спасибо, Надежда!
Подкорректируйте "Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 30 июля" с июля на октябрь.

[Аноним]

Добрый день! ИП на УСН поставил на учет автопогрузчик 48л.с. в мае 2015г., надо уплачивать авансовый платеж по транспортному налогу?

Нужно уже в июле было оплачивать...

[Папильон]

Нужно уже в июле было оплачивать...

Я не платила ничего А к физ.лицам я никак не могу примазаться по транспортному налогу, все-таки ИП - физ.лицо, не организация. Или что они там в НК под словом организация понимают? Юр.лиц все-таки? С какого перепуга я должна авансовые платежи производить?

[Неталекса]

А форма по ЕНВД не поменялась? Открыла "Налогоплательщик", КНД 1152016 нет(((

[Над.К]

ИП на УСН поставил на учет автопогрузчик 48л.с. в мае 2015г., надо уплачивать авансовый платеж по транспортному налогу?

ИП платит транспортный налог как и все обычные физлица - по извещениям из налоговой. И никаких авансов по транспортному налогу у физлиц нет

[Над.К]

Неталекса, не менялась форма

[Папильон]

ИП платит транспортный налог как и все обычные физлица - по извещениям из налоговой. И никаких авансов по транспортному налогу у физлиц нет

Спасибо большое,Над.К! Я правильно Вас поняла, что заплачу транспортный налог на погрузчики( сколько бы у меня их не было - хоть 25 штук) вместе с имущественными личными налогами по налоговому уведомлению в следующем году до 01.10.2016г.?

[Над.К]

Да

[CEBEP]

Над.К, Спасибо за работу! Имею вопрос может быть не в тему))). ООО на УСН с 2013. Что нужно делать для подтверждения УСН, в какие сроки?

[Над.К]

Ничего не надо делать

[Елена15]

ИП платит транспортный налог как и все обычные физлица - по извещениям из налоговой. И никаких авансов по транспортному налогу у физлиц нет

Надя, а ИП декларацию по транспортному налогу должны сдавать?