Опоздавшие документы.

[ВИК*]

Здравствуйте!
ООО на УСН (доходы-расходы) оплачивало в 2012, 2013, 2014 гг строительные материалы для строительства кафе и для ремонта здания, которое сдает в аренду. Документы по этим оплатам пришли только сейчас, но с датами 2012, 2013, 2014 г. Каким образом я могу отразить эти суммы в бухгалтерском и налоговом учете?
Такой же вопрос по ОСАГО. ОСАГО оплачено в 2014, срок действия полиса с 11.2014 по 11.2015, полис передали бухгалтеру только в июле.

[Над.К]

Каким образом я могу отразить эти суммы в бухгалтерском и налоговом учете?

При стоительстве кафе должны были формировать стоимость недвижимости в бухгалтерском и налоговом учете и после ввода в эксплуатацию взять в расходы как ОС (а в бухучете начислять амортизацию)
В 2015 году вы не можете взять в расходы ни строительство, ни ремонт. А сдача уточненок повлечет камеральную проверку и практически наверняка запрос документов (у вас налог уменьшится)

[ВИК*]

кафе еще не введено в эксплуатацию. строительство продолжается

[рядовой бухгалтер]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, ооо на усн доходы минус расходы, во 2 квартале поступили документы от поставщика, датированные 1 кварталом, оплаты не было, можно ли данные документы принять в расход во 2 кв, если будет оплата во 2 квартале? или их вообще к учету нельзя принять?

[Марьяна-бух]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, ооо на усн доходы минус расходы, во 2 квартале поступили документы от поставщика, датированные 1 кварталом, оплаты не было, можно ли данные документы принять в расход во 2 кв, если будет оплата во 2 квартале? или их вообще к учету нельзя принять?

Статья 346.17 НК РФ. Порядок признания доходов и расходов
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.
При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.**
когда оплатите, тогда примите в расходы.

[рядовой бухгалтер]

Статья 346.17 НК РФ. Порядок признания доходов и расходов
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.
При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.**
когда оплатите, тогда примите в расходы.

Т.Е если нашли документ за 1 квартал за оказанные услуги(были фактически оказаны в 1 кв), но не проведены в программе и не оплачены, если оплатим за них во 2 квартале, то можно поставить в расходы во 2 квартале? я правильно поняла?

[Над.К]

рядовой бухгалтер, пока нет оплаты, нет и расходов при УСН.

[рядовой бухгалтер]

рядовой бухгалтер, пока нет оплаты, нет и расходов при УСН.

понятно, спасибо