Бух учет уставной деятельности в ТСЖ (проводки)

[LLLLL]

Проверьте пожалуйста, правильно ли я поняла как вести учет уставной деятельности в ТСЖ. Поправьте, пожалуйста!

д 76.05.1 к76.06.1 - 100 руб - начислены ком платежи населению
д76.05.2 к76.06.1 - 50 руб - начислены ком платежи нежилым помещениям
д76.05.1 к86 - 1000 - начислено населению за СиР
д76.05.2 к86 - 500 -начислено нежилым помещениям за СиР
д86 к96 - 1500 - создан резерв на обслуживание дома ( 86 на этом этапе закрывается в 0)
д 51 к 76.05.1 - 1100 - оплата от населения за ком усл и СиР
д51 к 76.05.2 - 550 - оплата от нежилых за ком услуги и СиР
д 76.06.1 к 60.01 - 150 - выставлен счет обслуж организацией за ком усл
д60.01 к 51 - 150 - оплачен счет

Дальше затраты в соотв со сметой
д 96 к 60.01 - 600 - выставлен счет обслуж организацией за услуги по СиР
д60.01 к 51 - 600 - оплачен счет
Д96 к 70,69 - 120 -зарплата, налоги
д96 к 71,60 - 500 - расходы на СиР по смете( юр услуги, хоз расходы и тп)

те по к 96 счета остается 1500-600-120-500= 280 - это наша экономия резерва.
Но пишут, что 96 должен закрываться в 0, а у меня получается, что 86 закрывается. где-то я недопонимаю, поправьте, пожалуйста! Цифры привожу для лучшего понимания.

[Александр_К]

Дарья!

Есть два общепринятых варианта учетной политики.
Не поленитесь почитайте первую тему этого раздела форума.

1. У room111
«Ежеквартально закрываем затраты по 96 счету. Сальдо по 96 счету быть не должно!»


2. У Александр7272
«Я закрываю по итогам года, но по субсчетам 96.04 резерв из экономии прошлых лет и 96.03 резерв на кап.ремонт, 96.05 резерв из доходов от коммерческой деятельности есть кредитовый остаток.
А вот 86 закрывается ежемесячно.»

У Вас всё правильно. По 2-му вариату.

[LLLLL]

Спасибо за ответ. Я читала эту тему, но до конца не уяснила как верно. Теперь все ясно.

[Софа2015]

Добрый день!
Подскажите, пож., субсчета к 76 счету заводились самостоятельно? У нас в 1С эти субсчета заняты разработчиками и не очень подходят к этим проводкам:
76.05- расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками; 76.06-Расчеты с прочими покупателями и заказчиками.

[room111]

Можете использовать 76.05. и 76.06.Это не критично. Я просто подгонял аналитику счетов под себя.

[Софа2015]

Спасибо,
исходя из названий моих счетов их нужно поменять местами т.е. при начислении ЖКУ проводка будет выглядеть так: Дт76.06 Кт76.05?
Извините за глупый вопрос

[room111]

да можете поменять

[Александр7272]

У нас в 1С эти субсчета заняты разработчиками и не очень подходят к этим проводкам:

Кроме субсчетов, есть еще контрагенты, а их еще можно разбить по договорам.

[Софа2015]

Не хотелось бы перегружать аналитикой, но если Вам не сложно, покажите как это выглядит у Вас?

[Александр7272]

По 76 у меня два контрагента:
Физ.лица
Нежилые

[Софа2015]

А учет ведет суммарно или в разрезе каждого л/сч?

[Александр7272]

В бухгалтерии суммарно.

[Софа2015]

Спасибо!
Можно еще вопрос: как правильно разносить оплату в бухгалтерию.Выписка подгружается из банка, оплата проходит одной суммой по всем плательщикам и всем услугам? Работаю в 1С8 Учет в управляющих компаниях 3.0.

[Александр7272]

В соотвествии с аналитикой.
Физ.лица - одной суммой
Нежилые по отдельности (т.к. веду учет по каждому)
Коммерция отдельно.

[Софа2015]

Вопрос в другом, Вы разбивку делаете в каком документе выписки банка или заводите операциями?

[Александр7272]

Выпиской

[Софа2015]

Спасибо Вам за ответы!