Декларация по налогу на прибыль. Помогите разобраться.

[pikovaia_dama]

Добрый день! Наше предприятие применяет кассовый метод начисления. Как правильно отразить расходы, связанные с реализацией услуг собственного производства и с/с покупных товаров, если строки 010-030 заполняют только организации, которые применяют метод начисления?

[Llilya23]

Порядок заполнения декларации:
Организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов, по строке 040 отражают расходы, признаваемые в уменьшение налоговой базы по налогу в соответствии со статьей 273 Кодекса.

[pikovaia_dama]

но строка называется косвенные расходы?

[Llilya23]

В статье 273 НК перечислены все Ваши прямые затраты, там же отражается и стоимость покупных товаров.

[Llilya23]

Это название к кассовому методу не относится, при кассовом методе нет ни прямых, ни косвенных расходов.

[Январь]

при кассовом методе нет ни прямых, ни косвенных расходов.

В смысле нет? Момент признания просто иной...

[Llilya23]

Уточняю: торговая или нет организация? Организации применяющие кассовый метод (не торговая) не подразделяют свои расходы на прямые и косвенные, у них все расходы косвенные. Торговые организации применяют статью 320 НК, в которой определяются прямые и косвенные расходы, но и они не делят их в декларации, стоимость покупных товаров у торговой компании, применяющей кассовый метод, отражается по строке 040.

[pikovaia_dama]

Вообще запуталась. Просто, когда я все наши расходы в одну строчку поставила, то девушка из налоговой мне задала вопрос: " У вас что прямых расходов нет, только косвенные?" Вот я и засомневалась. Наша организация оказывает услуги и продает покупные товары. Еще вопрос: Расходы по 69 счету мы имеем право включать в косвенные расходы. Просто 1С их автоматически включает, а эта же девушка из налоговой мне сказала, что их включать не нужно.

[Январь]

Расходы по 69 счету мы имеем право включать в косвенные расходы. Просто 1С их автоматически включает, а эта же девушка из налоговой мне сказала, что их включать не нужно.

Страховые взносы уменьшают налоговую базу по прибыли. Не надо девушек в налоговой слушать.

[pikovaia_dama]

Спасибо! Да слушать их особо и не хочется, только с толку сбивают.

[inola]

Может быть вы расходы сч69 отразили также по строке 041 Приложения №2 что неверно т к они там не отражаются, поэтому и было замечание инспектора.