продажа ранее списанных ТМЦ

[Татьяна_Г]

Мы продали ранее списанные тмц, то есть сделали проводки, например
Д62 К91 118 руб
Д91.02 К 68 18
Д91.02. К МЦ04


Вопрос по формирование ПНО с суммы Д91.02 К 68, должно ли оно формироваться с суммы начисленного НДС?
Автоматически программа его не делает и отражает только проводки в БУ, в НУ не ставит на ВР или на ПР...


Буду очень признательна за помощь.

[Январь]

Д91.02. К МЦ04

Вот это удалите и никому не показывайте.
Просто К МЦ04

Вопрос по формирование ПНО с суммы Д91.02 К 68, должно ли оно формироваться с суммы начисленного НДС?

Откуда ПНО при начислении НДС?

[Татьяна_Г]

Про ПНО с НДС: в бухгалтерском учете начисление НДС оформляется проводкой Д91.2 К68.02
Разве это не означает что должно формироваться с этой проводки ПНО?

[Январь]

Вы когда с реализации через 90 счет НДС начисляете, тоже ПНО формируете?
Доход от продажи 62 - 91.1 - 118 руб.
Расход по НДС 91.2 - 68 - 18 руб.
Итого в доход по БУ - 100 руб.
В доход по НУ - 100 руб.
Где разница?

[Татьяна_Г]

вот теперь до меня дошло.
Спасибо!

[Татьяна_Г]

Январь, а вот у меня еще один вопрос - в случае, когда речь идет о восстановлении НДС и формируются проводки:
Д19 К68
Д91 19 - вот в этом случае тоже не формируется ПНО?

Мы рассматриваем ситуацию, когда налог на прибыль не будет уменьшен за счет восстановленного НДС.

[ZZZhanna]

речь идет о восстановлении НДС

это все про ту же реализацию списанных ТМЦ? Вы не собираетесь НДС платить с реализации?
Или зачем хотите его восстанавливать?

[Татьяна_Г]

Нет, это восстановленный НДС со списанных ОС

[ZZZhanna]

почему списываете ОС? И почему хотите восстанавливать НДС по этим ОС?

[Татьяна_Г]

списываем в связи с недостачей. решили восстановить с остаточной стоимости. не смотря на имеющиеся две точки зрения

[ZZZhanna]

В этом случае думаю, да, будет ПНО.