спонсорская помощь

[BuhK]

Здравствуйте!
Организацию попросили помочь материалами детскому дому творчества при проведении мероприятия (фестиваля), как лучше для организации оформить документы? Дом творчества обещает листовку, где ООО будет упомянуто в качестве партнера фестиваля. Акта оказания рекламных услуг они, скорее всего не дадут. Правильно я понимаю, что фактически это получится безвозмездная передача и база для налога на прибыль и НДС?

[Над.К]

Для налога на прибыль базы нет. Ей неоткуда взяться. От НДС тоже можно уйти. По пп.3 п.3 ст.39 НК
Попросите у детского дома письмо с просьбой оказать пожертвование в виде материалов. Спонсорский договор им точно не нужен, потому что спонсорство это реклама и они под налог попадут.
Но расходов у вашей организации не будет. Правда и налогов тоже.

[BuhK]

Спасибо! Это уже хорошо.

[BuhK]

А если материалы приобретались с НДС, то надо восстановить налог со стоимости передаваемых мат-лов?
нашла такие проводки:
Дебет 76 - Кредит 41 - переданы в рамках благотворительной помощи товары,
Дебет 91 - Кредит 76 - стоимость товаров, переданных на пожертвование, отнесена в состав прочих расходов,
Дебет 91 - Кредит 68 - начислен НДС со стоимости безвозмездно переданных товаров,
Дебет 99 - Кредит 68 - отражено постоянное налоговое обязательство со стоимости переданных товаров и суммы НДС.

А в декларации по НДС эти суммы в специальном разделе показывать? как не подлежащие обложению?
Что-то я совсем запуталась.

[Над.К]

то надо восстановить налог со стоимости передаваемых мат-лов?

Да
Про декларацию НДС не подскажу. Но поскольку это вообще не реализация с точки зрения НК, то вряд ли эта операция там должна показываться