Исправление ошибок

[nastena0231]

Добрый день! В январе года наша сотрудница ушла в декрет. При сдаче документов для возврата расходов (декретных), были обнаружены ошибки в расчетах больничных, начиная с 2012 года. Были начислены больше чем надо. В итоге сотрудникам были выплачены больничные в большем размере чем положено. Как нам исправить эти ошибки? Корректирующие отчеты в ФСС уже сданы (начиная с 2012 года). Надо исправлять ошибки в 2012году, 2013 году и 2014? или же в январе сделать операцию вручную, исправив начисления? Подскажите пожалуйста как правильно все провести? Спасибо!

[АстА]

В ПФР тоже корректирующие надо сдавать.

[nastena0231]

В ПФР сдадим.
Меня больше интересует вопрос как это все исправить в бухгалтерии?

[АстА]

Принимайте решение - за счет чего начисляете "переплату" больничных. Если решите относить на расходы, тогда и доначисленные взносы - на расходы. Тогда надо корректировать прибыль за все периоды, сдавать уточненки. Если решите исправлять за счет чистой прибыли (с согласия учредителей), тогда прибыль не трогаете.

[nastena0231]

В отчетах (корректировках) в ФСС мы просто поставили к возмещению уменьшенные (пересчитанные) суммы больничных, начисления не меняли. Получилось так как будто мы просто неправильно указали суммы больничных. По итогам получилось что мы сотруднику переплатили и у нас по Дт 70 сч висит сальдо. Но в 1С я не проводила ничего пока. Просто сама поставила в отчетах цифры чтобы к возмещению нас поставили. А щас надо оборотку привести в порядок. Как внести исправления? Сторнировать январем неправильные операции и провести их правильно в январе месяце? или заходить в те операции и исправлять чтобы не получилось на данный момент сальдо по 70 счету? Помогите разобраться пожалуйста.

[nastena0231]

Ситуация такая:
Ноябрь 2012 г - больничные уменьшились на 697,36 руб. Получилось что мы сотруднику переплатили больничные в размере 697,36 руб.
Март 2013 г - больничные уменьшились на 983,94 руб.
Апрель 2013 г - больничные уменьшились на 787,15 руб.
Май 2013 г - больничные уменьшились на 787,15 руб.
Получилось что сотруднику переплатили 3255,60 руб.
На данный момент я не через программу а сама исправила отчеты в ФСС, поставила правильные суммы больничных и сдала их. ФСС все принял. Как мне это исправить в бухгалтерском учете? Сторнировать начисления зп где были допущены ошибки и январем провести их уже с правильными суммами? И потом списать Дт 70 сч за счет чистой прибыли (как вариант)? как правильно?

[nastena0231]

Чтобы было понятнее - я единственный учредитель, я директор. Больничные были начислены мне и декретные мои. Может можно все просто исправить в самих операциях и перепечатать расходники? можно так или нет?

[АстА]

Вот смотрите: вы начислили б/л сначала за счет ФСС. Теперь выяснилось, что за счет ФСС надо начислить меньше. В связи с чем у вас сняли расходы – ошибка или это первые 3 дня б/л, которые должен оплачивать работодатель? Эту разницу вам теперь надо доначислить. Тогда уйдет «переплата» по Д 70 счета. За счет чего доначислять – решать вам, может много нюансов. В каком периоде исправлять– зависит от источника начисления. Если не будете «лезть» в себестоимость, доначислите датой обнаружения ошибки, за счет чистой прибыли, если ваши учредители согласны. Если будете принимать на расходы (если это первые 3 дня, например, то вы имеете на это право), тогда придется пересдавать декларации по прибыли (если вы на ОСНО) за предыдущие периоды.

[АстА]

Чтобы было понятнее - я единственный учредитель, я директор. Больничные были начислены мне и декретные мои. Может можно все просто исправить в самих операциях и перепечатать расходники? можно так или нет?

Нет, перепечатать расходники нельзя, ни в коем случае.

[АстА]

*

[АстА]

Чтобы было понятнее - я единственный учредитель, я директор.

Доначислите разницу датой обнаружения ошибки за счет чистой прибыли.

[nastena0231]

Это больничные по уходу за ребенком, там все 100% идут за счет ФСС. Мы на ОСНО.

[nastena0231]

Доначислите разницу датой обнаружения ошибки за счет чистой прибыли.

Получается в январе, когда обнаружили ошибку, я сторнирую ошибочные начисления больничных и провожу январем правильные, и списываю полученную разницу с Дт 70 счета за счет чистой прибыли (на 84 счет) Так?

У нас больничные изначально были начислены больше. Когда исправили отчеты, получилось что сумма больничных должна быть меньше. Т.е. мы переплатили сотруднику больничные. Поэтому там не доначислить придется а уменьшить.

[АстА]

Это больничные по уходу за ребенком, там все 100% идут за счет ФСС. Мы на ОСНО.

Тогда только за счет чистой прибыли.

[АстА]

Получается в январе, когда обнаружили ошибку, я сторнирую ошибочные начисления больничных и провожу январем правильные, и списываю полученную разницу с Дт 70 счета за счет чистой прибыли (на 84 счет) Так?

У нас больничные изначально были начислены больше. Когда исправили отчеты, получилось что сумма больничных должна быть меньше. Т.е. мы переплатили сотруднику больничные. Поэтому там не доначислить придется а уменьшить.

Сторнируете и доначисляете только разницу. Разница - было за счет ФСС, это сторно, стало за счет чистой прибыли, это доначисление.