×
×
Показано с 1 по 2 из 2
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    10.12.2010
    Сообщений
    7

    Декларация по НДС (экспорт)

    Добрый день, уважаемые коллеги!

    Помогите, пожалуйста, разобраться. Может, уж кто столкнулся и знает..
    Предприятие-экспортер. В 1 квартале 2015 г. был собран пакет документов, подтверждающих ставку 0%. В книге покупок данная информация оформлена доп.листом (приняли к вычету НДС по данному товару). Программа 8.3, книга покупок сформировалась корректно, с доп. листом по этому счету-фактуре. А вот в декларацию по НДС этот доп. лист не попадает. Я так понимаю, доп. лист книги покупок должен быть отражен в разделе 8.1? Программа регулярно обновляется. Все остальные разделы в декларации заполнились корректно, все цифры "сели" туда, куда они и должны "сесть", но вот доп. лист не заполняется. У меня возник вот какой вопрос. Может, если в доп. листе отражены операции, касаемые ставки 0%, то такой доп. лист и не должен попадать в раздел 8.1? Может, туда попадают только доп.листы, касаемые деятельности на территории РФ? Ведь для ставки 0% есть специальные разделы в декларации. Может, разделы 8 и 9 должны расшифровывать информацию из раздела 3? И именно поэтому такой доп. лист там отражен не будет, потому что информация из него указана в разделе 4? Коллеги, кто знает ответ на этот вопрос, подскажите, пожалуйста. Заранее спасибо.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Татьяна Крутякова
    Гость
    Счета-фактуры по предъявляемым к вычету суммам «входного» НДС по операциям, облагаемым налогом по нулевой ставке, отражаются не в дополнительном листе книги покупок, а непосредственно в самой книге покупок. Соответственно, они в общем порядке попадают в раздел 8 Декларации по НДС.

    Дополнительные листы книги покупок оформляются лишь в случае необходимости внесения изменений в книгу покупок после завершения соответствующего квартала. В дополнительном листе отражаются реквизиты счетов-фактур, записи по которым подлежат аннулированию (п. 4 Правил ведения книги покупок – Приложение 4 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Оформление дополнительного листа книги покупок за истекший квартал приводит к необходимости сдачи уточненной декларации за этот квартал (п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок – Приложение 4 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). При этом в уточненной декларации данные из дополнительных листов книги покупок отражаются в приложении 1 к разделу 8.

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •