Затраты по УСН 15%

[mmm680]

1. ООО на УСН 15% с 2015 года, до этого было на 6%. Те услуги,которые были оказаны в прошлом году, получается,относились к тому периоду,когда мы были еще на 6%, но оплаты по ним прошли в этом, 2015 году-я могу включить эти суммы в расходы?

2. И еще такой вопрос - мы сдаем помещения в аренду, есть наша собственность(ООО), а есть собственность директора(физ.лицо), он нашему ООО сдает их в аренду, а мы, соответственно,уже в субаренду. Я могу поставить в расходы суммы по оплате аренды этих помещений,даже если они на данный момент не сдаются в аренду и не приносят доход фирме? Или в расходы идут эти затраты только при условии получения нами дохода от этих объектов?

3.Также мы арендуем землю под павильонами, ну и сами павильоны тоже, у физ.лица, за павильоны платим ему, за землю - в УФК. В договоре аренды оговорено,что арендуем мы и землю, и павильоны у физ.лица, наверное,нужно доп.соглашение, в котором указывалось бы, что за землю мы обязуемся перечислять деньги не ему, а в УФК?
С сумм, перечисляемых за него в УФК за землю, мы тоже должны платить НДФЛ за него, также, как и с сумм, которые платим ему за павильоны? Я работаю в этой фирме недавно, сейчас стала разбираться, НДФЛ они не платили вообще. Если я сейчас перечислю за него этот налог, то что писать в назначении платежа? Просто НДФЛ за такой-то месяц? Без Ф.И.О? КБК и все остальное такое же, как и в п/п по перечислению НДФЛ с зарплаты?

[Над.К]

1. Нет
2. Можете

С сумм, перечисляемых за него в УФК за землю, мы тоже должны платить НДФЛ за него, также, как и с сумм, которые платим ему за павильоны?

Да

Просто НДФЛ за такой-то месяц?

Да

[mmm680]

Спасибо за ответ! А те суммы, которые ООО перечисляла за него ранее и НДФЛ не перечислялся, мне его сейчас перечислить,несмотря на то, что это в прошлом году было уже?

[Над.К]

Да как-то поздно уже. Налоговые периоды по НДФЛ закончились
При выездной проверке все равно оштрафуют, даже если сейчас НДФЛ отправите. Так что смысла никакого нет
Только физлицу надо намекнуть, что оно должно декларацию 3-НДФЛ сдать

[mmm680]

Я так предчувствую,что физлицо мне ее поручит делать...Сроки по ней тоже уже прошли, видимо? Там какие данные нужны, для ее заполнения- общая сумма платежей, которые за него были перечислены от ООО?

[Над.К]

За 2014 год срок сдачи еще не прошел

Там какие данные нужны, для ее заполнения- общая сумма платежей, которые за него были перечислены от ООО?

Да. Впрочем, у этого физлица могут быть еще и другие доходы, которые надо задекларировать

[mmm680]

По интернету никак нельзя эту декларацию отправить? Только в налоговую ехать?

[Над.К]

Без ЭЦП никак. Можно отправить по почте

[mmm680]

Понятно, спасибо!!