×
×
Показано с 1 по 16 из 16
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    26.03.2015
    Сообщений
    24

    Дебетовое сальдо на 86 счете

    Здравствуйте! У нас образовалось сальдо по Дт счета 86 целевое финансирование. Мы НКО, общественная организация, действуем за счет субсидий и разовых пожертвований, коммерческой деятельности нет. Из-за повышения тарифов на обслуживание банка и непредвиденных операций по счету (снятие пени), мы ушли в минус по целевому финансированию, т к не используем 91 счет, сразу списываем расходы на 86. Учредитель клал на р/счет заемные деньги, чтобы оплатить эти расходы.
    Читала, что можно отразить в балансе сальдо в скобках, т е с минусом, но в то же время это нежелательно, и не пойму я, как этот точно сделать.

    Можно ли сделать так - заемные средства от руководителя списать на целевое финансирование проводкой ДТ67 - Кт 86? И как это оформить?

    Знаю, что это сразу надо было делать, вносить как пожертвование от учредителя, но тогда не додумались. Понимаю, что тогда он их не вернет, но по остальным заемным средствам тоже крайне мала вероятность, что они вернутся. Опыт работы небольшой, так что извините, если что путаю.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Сделайте сразу проводку на пожертвование, Вы ведь еще не сдали отчетность за этот период. Что мешает сразу как пожертвование оформить?

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    26.03.2015
    Сообщений
    24
    мешает то, что в квитанции на взнос наличными в банк стоит источник - в погашение кредитов и поступление займов... Это будет кто-то проверять?
    Последний раз редактировалось Маруся48; 26.03.2015 в 13:56.

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от Маруся48 Посмотреть сообщение
    мешает то, что в квитанции на взнос наличными в банк стоит источник
    Ну и что? Главное чтобы в ПКО на внесение в кассу стояла правильная формулировка. Хорошо бы еще и договор на пожертвование сделать

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    26.03.2015
    Сообщений
    24
    понятно, спасибо. И в банковской выписке тоже не важно, что написано?

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    За то, что при внесении денег ошиблись в форумулировке штрафов не бывает ))

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    26.03.2015
    Сообщений
    24
    спасибо)

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    26.03.2015
    Сообщений
    24
    А может вообще не заморачиваться и сразу отнести эти расходы на займ, минуя счет 86? Тогда какие проводки должны быть?
    ДТ 51 - КТ 67
    Дт ? - КТ 51?

  9. #9
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Маруся48, никакие расходы на заём отнести нельзя. Заём берут и возвращают. Поэтому это и заём.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    14.08.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    658
    Подскажите пожалуйста! мы НКО образовательный центр, УСНО 6%, открыли расчетный счет в банке, учредитель внес 1500руб. на р/с на расходы по открытию счета. Оформила этот взнос как пожертвование от физ. лица Дт 51 Кт 86. Как теперь списать эту сумму с 86 счета? Соответственно в доходах по УСНО я ее не отражаю, верно?

  11. #11
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Да, верно

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    14.08.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    658
    Спасибо, что откликнулись! А 86 как закрыть?

  13. #13
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Так вы же потратили деньги на услуги банка. Вот услугами и закрывать

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    14.08.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    658
    Значит сразу при списании расходов могу сделать проводку Дт86 Кт51 - (комиссия за открытие счета), а не Дт91.02 Кт51 как обычно?

  15. #15
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Можно и так. Вообще такие вещи в учетной политике прописываются

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    14.08.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    658
    Понятно! Спасибо огромное! )))

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •