Отражение агентского вознаграждения в КУДиР (УСН 6%)

[Аноним]

Добрый день!Мы на УСН (Доходы 6%), готовим к сдаче годовую декларацию за 2014 год, мы - турагенство, соответственно ежемесячно готовим отчеты агента, с выделением суммы комиссии для расчета налога по УСН. Но появились вопросы:
1)не нарушаем ли мы порядок признания дохода согласно налоговому кодексу? Ведь нам оплачивают на р/с полную стоимость путевки, например 10 000, мы удерживаем свою комиссию и остальное перечисляем оператору (точнее гостинице) ,например 9000, последним числом месяца готовим и отправляем отчет с указанием сумм комиссии 10 000-1000=9000. И признаем доход 1000 согласно отчету агента,т.е.в книге Д и Р запись делаем на основании подписанного отчета, датой его составления и утверждения. Ведь кассовый метод признания дохода - это принимать к учету доход на момент поступления денежных средств, т.е к книге Д и Р отражать нашу комиссию по банковской выписке (когда клиент оплачивает 100% стоимости проживания например, включая нашу комиссию).
2)Подскажите какой документ будет основанием для записи в КУДиР.(Отчет агента, или банковская выписка, или что-то еще...)
Очень жду вашего разъяснения, пока есть время исправить книгу и вовремя перечитать налог.

[Foxygen]

Доход попадает в КУДиР на дату поступления денежных средств от покупателя. Документом, на основании которого делается запись, является приходно-кассовый ордер или платежное поручение. Не считаю правильным относить доход туда на основании отчета агента.
Возможно, что аванс вы получите в одном месяце, а оплату оператору перечислите (и составите отчет, соответственно) - в другом, более того, это могут быть месяцы, относящиеся к разным кварталам.
Так же следует исчислять свой доход в виде вознаграждения и на дату получения частичной оплаты от покупателя.

[ABell]

Именно так. Мы реализовали это в 1С новым документом "Регистрация тура". Учитываюся в доле частичные оплаты.