Помогите списать счет 68.4.2

[Юська]

История тянтся с давних времен и остатку по дебетовому счету 68.4.2 уже явно больше 5 лет. Хочу списать уже, отношу на 91.1. Но у меня тогда бух прибыль не равна налоговой плюс постоянные и временные. полагаю, что с этой суммы нужно еще 20% отсчитать (не идет ровно на них), но не пойму куда их тогда отнести. А может нужно не на 91 вообще, а сразу на 99?
Так же у меня по акту сверки с налоговой нет перед ними никаких долгов, а по 68.4.1 висит кредиторка небольшая. Могу я ее так же списать безболезненно?

[ZloiBuhgalter]

История тянтся с давних времен и остатку по дебетовому счету 68.4.2

Это что за счёт?

[Тоня]

по дебетовому счету 68.4.2

и

а по 68.4.1 висит кредиторка небольшая.

здесь не могло быть косяков в закрытии сливного 68/4/2 на расчеты с бюджетом?

[ZloiBuhgalter]

Вообще-то, если это 1С,

1) то счёт 68.4.2 и 68.4.1 закрываются друг на друга каждый год. В конце года ручной операцией.

2) остаток на 68.4.1 показывает в конце года (после проводки из п.1) сальдо с бюджетом.

Если у тебя "что-то не так", ищите откуда растут ноги.

Потому-что(с другого форума):


Re: Как закрыть 68.4.1 и 68.4.2
28.02.2005, 16:13 На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 17,158
По идее при правильном начислении условного и текущего налога 68.4.2 закрывается сам по себе (с точностью до копеек)

Пример:
Прибыль БУ 1000р
Прибыль НУ 1200р (в т.ч. 100р - постоянная разница, 100р образует ОНА)

Условный расход по налогу
Д99 - К68.4.2 1000*24%=240р
Постоянная разница
Д99 - К68.4.2 100*24%=24р
ОНА
Д09 - К68.4.2 100*24%=24р
Начислен НП к уплате в бюджет (по декларации)
Д68.4.2 - К68.4.1 1200*24%=288р (с разбивкой по бюджетам)

Счет 68.4.2 закрылся, а на счете 68.4.1 - текущее сальдо расчетов с бюджетом

[Юська]

здесь не могло быть косяков в закрытии сливного 68/4/2 на расчеты с бюджетом?

ВСе могло быть, но поднимать старые периоды которым более 5 лет не вижу смысла. Я лично подозреваю что когда меняли программу 1с чего то не так перенесли в остатках.

[Юська]

Вообще-то, если это 1С,

Потому-что(с другого форума):

Спасибо, что вы поискали информацию в интернете и привели пример с другого форума. То что он по идее закрывается сам по себе я и так знаю. И этот пример 2005 года я так же находила. Но у меня вопрос немного иной. У меня зависший остаток который уже много лет переходит и переходит. Все текущее между 68.4.1 и 68.4.2 закрывается правильно, по 68.4.1 у меня остатки идут со сверкой с налоговой. Меня лишь беспокоит правильное списание расчетного 68.4.2.

[ZloiBuhgalter]

Только за счёт прибыли вы можете это списать.

[Мила787]

Добрый день.
аналогичная ситуация - по бух.учету тянется дебетовое сальдо по сч.68.04.1 пятилетней давности (а может и раньше - старую базу вообще не копала). Мы малое предприятие - ПБУ 18/02 не применяем. По акту сверки с ФНС нет ни долга, ни переплаты.
думала - могу ли я списать числящуюся в бух учете переплату на 91 сч и учесть эти расходы в целях налогообложения прибыли?
Из того, что прочитала выше, делаю вывод что нет - не могу.
Придется этот расход сразу на 99 счет списывать - правильно я поняла?

[saigak]

Да. Поняли правильно. На 99.

[Мила787]

спасибо