НДС в бюджетном учреждении

[Новичок в этой теме]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, нужно ли сейчас направлять в налоговую уведомление, чтобы не отчитываться по НДС. Мы - ГБУ, обороты очень маленькие, порядка 300 тыс. в год. И если нужно, то какое и как часто?

[Rahsch]

Новичок в этой теме, смотрите ст. 145 НК РФ.

[Alexey_tob]

Автономное учреждение СПО, вырастили пшеницу, реализовали, насчитали НДС. даже уплатили его в бюджет. вопрос собственно по возмещению. как его возмещать, ведь сумму НДС уплатили полную, не применяя никаких входных НДС. в подробности не вдавался, но я так думаю начисленный НДС минус входной, получится та сумма, которую к уплате
но входной НДС брать со всех товаров, работ, услуг или только с тех, которые участвовали в производстве конкретного товара?

[Над.К]

В вычет можно поставить только тот НДС, который непосредственно относится к данной реализации.
НДС, надеюсь, по ставке 10% посчитали?

[Alexey_tob]

18%. а надо было 10?
я сам не считал, я сейчас имею дело с фактом. с НДСом никогда не работал, вот и пытаюсь разобраться

[Alexey_tob]

ошибся. продали сено со ставкой 18%.
пшеницу продаем сейчас, но я уже подал уведомление по 145 статье, так что буду применять без НДС

[Alexey_tob]

думаю, коль раздельный учет не велся, то и принимать к вычету нечего. уплатили и забыли

[Александр Х]

думаю, коль раздельный учет не велся, то и принимать к вычету нечего. уплатили и забыли

Если интересно, можно сдать уточненки. Вдруг он все-таки велся.

[Alexey_tob]

да ничего тут не велось. как можно определить сколько списано бензина на посев и сбор урожая? если весь гсм в куче. семена приобретали без ндс

[Виолетта Руслановна]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, если в ГБУ вообще изначально никогда не велся учет по НДС - выручка очень не большая, порядка 400 тыс. руб. в год, НДС не начислялся, входящий НДС нигде не отражался, при всём при этом уведомление на освобождение от обязанностей плательщика НДС в налоговую ни разу не подавалось, как правильнее всего поступить в данной ситуации? Нужно ли начинать отчитываться по НДС, подавать декларацию за 1-й квартал или же оставить всё как есть, но восстановить учет в части НДС и подать уведомление на освобождение в налоговую?

[Александр Х]

как правильнее всего поступить в данной ситуации?

Заплатить штрафы за несданные декларации, восстановить налоговый учет по НДС, если НДС будет к уплате, оплатить его и пени. После этого или продолжать вести учет и платить НДС, или подать уведомление на освобождение.
Вы это хотели услышать? Или надеялись, что кто-то подскажет как отмазаться?

[Виолетта Руслановна]

Ну зачем же так грубо?
Недавно устроившись на новую работу в ГБУ я получила ту данность, которая имеется на сегодняшний момент и всего лишь пытаюсь найти выход из сложившейся ситуации. Вот, что удалось выяснить по этому вопросу, возможно, кому-нибудь будет полезным:
Налоговики не вправе отказать фирме или предпринимателю в праве на освобождение от уплаты НДС по причине несвоевременной подачи уведомления об освобождении. Письмо ФНС России от 16 марта 2015 г. № ГД-4-3/4108@.
Как предусмотрено пунктом 1 статьи 145 Налогового кодекса организация (предприниматель) может претендовать на освобождение от уплаты НДС, если общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) за три предшествующих последовательных календарных месяца, не превышает в совокупности 2 000 000 рублей (без учета НДС). Для этого нужно представить в налоговую инспекцию по месту учета письменное уведомление и документы, которые подтверждают право на освобождение. Сделать это нужно не позднее 20-го числа, начиная с которого фирма (предприниматель) начала использовать право на освобождение.
В комментируемом письме ФНС отвечает на вопрос, может ли организация или предприниматель воспользоваться правом на освобождение от НДС, опоздав с подачей уведомления в налоговую инспекцию. Чиновники обращаются к постановлению Пленума ВАС России от 30 мая 2014 г. № 33, в котором было отмечено, что представляя уведомление, налогоплательщики лишь информируют налоговиков о своем намерении использовать право на освобождение. К тому же последствия нарушения срока подачи уведомления законом не определены.
Исходя из этого, в ФНС делают вывод: нельзя отказать организации (предпринимателю) в праве на освобождение от уплаты НДС только лишь по причине непредставления в установленный срок уведомления и подтверждающих документов.
Следовательно, организация (предприниматель) вправе использовать освобождение от уплаты НДС, если общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) за три предшествующих последовательных календарных месяца, не превышает в совокупности 2 000 000 рублей. Сказанное в полной мере относится и к реорганизованным компаниям.

[Над.К]

Вы понимаете, что без суда в таком случае вряд ли обойдется?

[Александр Х]

Письмо ФНС России от 16 марта 2015 г. № ГД-4-3/4108@.

Чиновники обращаются к постановлению Пленума ВАС России от 30 мая 2014 г. № 33

Этой индульгенцией стоит воспользоваться. Скорее всего, в ближайшем времени эта позиция будет пересмотрена.

выручка очень не большая, порядка 400 тыс. руб. в год

Это включая субсидию на госзадание?

[Alexey_tob]

а какой вид деятельности по выручке 400 тыс?