Списание дебиторки и кредиторки

[С'НВ]

Под конец года выявили просроченную как дебиторку так и кредиторку.

На носу сдача НДС, по-этому хочу дополнительно проверить себя:

1. Списываем кредиторку, которая образовалась вследствие того, что наш поставщик отгрузил нам товар, но мы его так за три года и не оплатили. ВОПРОС: всю сумму задолженности я кидаю на доходы, с НДС ничего не делаю?

2. Списываем дебиторку, т.к. мы отгрузили свой товар, но денег не получили за три года. ВОПРОС: правиьно ли я понимаю, что и тут с оплаченным уже в бюджет НДС делать ничего не нужно? Всю сумму задолженности я просто списываю за счет резерва сомнительных долгов?


Короче в обоих случаях с НДС ничего делать не надо?

[Январь]

1. Всю сумму. На НДС не влияет
2. Да

[Аноним]

[QUOTE=Январь;54427888]1. Всю сумму. На НДС не влияет

А разве начислить НДС на сумму дохода тут не надо?

[Server56]

А разве начислить НДС на сумму дохода тут не надо?

Не надо. Это внереализационный доход. С НДС он не связан.

[Аноним]

Не надо. Это внереализационный доход. С НДС он не связан.

А разве тут нет возможности квалификации - безвозмездно полученное имущество? Они товар получили и не расплатились. НДС, поди, по поставке зачли

[Server56]

А разве тут нет возможности квалификации - безвозмездно полученное имущество?

Не мудрите, а читайте НК. НДС возникает при безвозмездно переданном имуществе.Они же не выполнили свое обязательство по оплате, что считается доходом, и платят налог на прибыль.

[Аноним]

Не мудрите, а читайте НК. НДС возникает при безвозмездно переданном имуществе.Они же не выполнили свое обязательство по оплате, что считается доходом, и платят налог на прибыль.

Спасибо, успокоили - себя проверяла, все ли правильно поняла, как раз списывать...

[Анонимка7777]

Добрый день!

У нас висит кредиторка, сумма для нас немалая. Был суд, исход не в нашу пользу, истцу был выдан исполнительный лист - в 2011году, в нем указано, что срок предъявления исполнительного листа к исполнению - 3 года. По настоящий момент он предъявлен не был. Я правильно понимаю, что истек срок исковой давности и теперь нам нужно списывать эту задолженность во внереализационный доход?

Спасибо.

[Татьяна-Васильевна]

Анонимка7777, правильно понимаете. Теперь по датам (а это самое неприятное). Решение вступило в законную силу 2011 год, отсчитываем 3 года (смотрим, было ли исключение из ЕГРЮЛ, если было тогда берем дату исключения). Т.е списать дб 2014 год (или 2015). Следовательно, нужно пересчитать базу, доплатить налог и подать уточненку (именно в такой последовательности). нормативка "Практическая бухгалтерия", 2016, N 10
"Расчет", 2016, N 11-12 КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: ПРАВИЛЬНО УЧЕСТЬ И ВОВРЕМЯ СПИСАТь

[Катенкин]

то есть всегда нужно брать дату исключению из ЕГРЮЛ? если конторка закрылась, например, в декабре прошлого года? нужно переделывать отчеты? в этом году не списать?

[Server56]

то есть всегда нужно брать дату исключению из ЕГРЮЛ?

Минфин считает, что только так.
Дальше - исправление ошибки. В БУ исправляем текущим годом (через 91, если несущественная, через 84, если существенная).
От уточненки по НП в вашем случае не отвертеться.

[ттим]

Минфин считает, что только так.

От уточненки по НП в вашем случае не отвертеться.

так ведь не возможно же по всем контрагентам сверять данные из ЕГРЮЛ.
Вот образовались остатки с 2016 году, а контрагент ликвидирован , например, в янв 2017, а 3 года истечет в 2019г, вот и спишут в 2019г
А если их сотни контрагентов, то каждого сверять, ежегодно, ежеквартально.... для того чтобы списать по дате исключения из ЕГРЮЛ?

[Татьяна-Васильевна]

ттим, видите те ли))) никого не интересует, есть ли возможность сверять (когда, зачем и почему). Я сверяю ежеквартально, провожу инв. задолжен. Всех мутных, переношу на сч.76. Если учет осуществляется в программе (даже самой простенькой), легко поределить дату возникновения задолж. И потом ее отследить (даже если контрагентов сотни).Тем более по большим суммам. Сочувствую Вам, но это именно Ваша невнимательность, решите с руководством, что будете делать.

[Server56]

так ведь не возможно же по всем контрагентам сверять данные из ЕГРЮЛ.

Проблемы индейцев шерифа не волнуют.

Я сверяю ежеквартально, провожу инв. задолжен.

И по другому, увы, нельзя.