Остаток по сч. 41 при ликвидации ООО

[Weiden]

Здравствуйте!ООО ликвидируется.Есть остаток на сч.41.Так же есть остаток по Кт сч.66, займ учредителя.Посоветуйте пожалуйста как правильно закрыть эти остатки.Можно ли товаром погасить задолженность перед учредителем?Нужно провести реализацию?Получается НДС к уплате?

[ZloiBuhgalter]

Никак не закрыть пока не продадите 41 и пока не вернёте заём.

[Rahsch]

Можно ли товаром погасить задолженность перед учредителем?

Можно реализовать товар, а затем зачесть взаимные требования.

[Weiden]

Спасибо за ответы!Я оформлю реализацию по договору поставки.Соответственно придется заплатить НДС.Можно как-то закрыть сч.41 чтобы не возникало налогооблагаемых операций?Учредитель не будет платить НДС.На р\сч. денег нет. Нельзя просто оставить этот остаток?Как быть?Помогите пожалуйста.

[Зета]

А много товара? На какую сумму остаток?

[Weiden]

Товар на сумму 35 667 с НДС, а остаток по сч.66 52 000.

[Зета]

Сумма мелкая. Спишите на расходы как недостачу при инвентаризации. Долг учредитель пусть простит - у него ведь 100 % доля? Значит, облагаться не будет.

[Weiden]

Доля учредителя в УК 50%.

[Weiden]

А если списать на расходы, то будет убыток.Как его закрыть?Посмотрите пожалуйста в приложении ОСВ.Что можно сделать в данной ситуации чтобы красиво закрыть баланс.ОСВ.xls

[ZloiBuhgalter]

то будет убыток.

Будет, в бухучёте.
В КуДИРничего не будет.

Как его закрыть?

Никак. Будет убыток.

[Зета]

Weiden, ваша цель - последовательно закрыть все счета. Товары и материалы всё же лучше продать, наверное, учредителю, которому должны и потом по взаимозачету закрыться. У вас ведь есть реализация уже по 90, так что плюс-минус неважно. получатся налоги какие-то маленькие - ну заплатите - деньги на счету есть какие-то, судя по оборотке

[Weiden]

Спасибо за помощь!Подскажите пожалуйста как правильно документально оформить взаимозачет.

[Зета]

В 1с есть документ Корректировка долга. Заполните его, к нему есть печатная форма

[Weiden]

Спасибо!Все получилось.Еще остался остаток по сч.Кт66 16 332,96 руб.Убыток 13 000 можно погасить этими деньгами?То есть провести как прощение долга и тогда получится внереализационный доход в БУ,и прочий доход в НУ (доля учредителя 50%).Что делать с УК?Остаток по сч.80.09. 10 000 руб.Его нужно вернуть учредителю?

[Weiden]

Еще есть материалы 95 руб.Их можно списать в прочие расходы?

[ZZZhanna]

материалы 95 руб.

спишите как недостачу.

[Weiden]

Поясните пожалуйста можно ли остаток по сч. 41 списать как недостачу-получится убыток, а остаток по сч. 66 провести как прощение долга и в НУ получится прочий доход (доля в УК 50%), тем самым покроет убыток?

[ZloiBuhgalter]

получится убыток

В бухучёте, да убыток. в КУДИР - нетрасхода
А вот по 66, боюсь что ДОХОД в КУДИР

[Weiden]

Мы не ведем КУДИР, у нас ООО на ОСНО.Получается при списании недостачи получится убыток только в БУ,в НУ не будет.У нас на данный момент убыток в НУ 13 000 руб.Тогда такой вариант: учредитель прощает долг 14 000 и тем самым покрываем убыток, а остаток 38 000 по сч.66 прощает в целях увеличения чистых активов.И при таком оформлении сумма прощенного долга не будет учитываться в составе налоговых доходов ООО (пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ).Так можно?

[ZloiBuhgalter]

у нас ООО на ОСНО.

Простите, мне почему-то в заголовке вопроса показалось что вы на УСН.

Тогда да, инвентаризация и прощение долга.
Но т.к. учредитель только 50? будет доход.

[Weiden]

Да, учредитель доля в УК 50%.Доход будет при прощении долга 14 000.А если в целях увеличения чистых активов,то согласно (пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ) независимо от доли в УК не возникает налогооблагаемый доход.Правильно?

[novosport18]

Все реализовать, все погасить, выплатить дивиденды и вернуть уставный капитал.
Ну и конечно не мешает свериться с ПФР и ИФНС
Не забудьте про остаток на счете
О начале ликвидации необходимо известить ИФНС, которая занимается регистрацией налогоплательщиков

[Weiden]

Спасибо за помощь!Ликвидацией занимается юридическая компания.Остаток на р/сч. вернем учредителю.

[Weiden]

Поясните пожалуйста, как правильно оформить инвентаризацию и заполнить документ "Списание товаров" на сч.91.2 в программе 1С Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.43.13)

[ZZZhanna]

как правильно оформить инвентаризацию

приказ, инвентариз. ведомость ИНВ-3, сличительная ведомость ИНВ-19,
в 1С - "списание товаров".
Только не сразу на 91, а сначала Д 94 К 10, а потом на основании приказа Д 91 К 94.

[Weiden]

Поясните пожалуйста, при списании товара на недостачу придется ли восстанавливать НДС ранее принятый к вычету по этому товару?

[ZloiBuhgalter]

на недостачу придется ли восстанавливать НДС ранее принятый к вычету по этому товару?

ФНС "настаивает" на восстановлении.
Суды говорят - не стоит.

[Weiden]

Я прочитала что не стоит.

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
от 19 мая 2011 г. N 3943/11

(Извлечение)

Пункт 3 статьи 170 Кодекса предусматривает случаи, при которых суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, подлежат восстановлению.
Однако списание товаров с истекшими сроками годности (реализации) к числу случаев, перечисленных в пункте 3 статьи 170 Кодекса, не относится.

[Weiden]

Здравствуйте!При списании товара Д91К94 получился ОНА.Поясните пожалуйста какую аналитику нужно выбрать в субконто1 чтобы не возникало ОНА и чтобы сумма списания была и в НУ,и в БУ.

[ZloiBuhgalter]

какую аналитику нужно выбрать в субконто1

А почему вы принимаете в расходы по НУ?

Недостача в статью расходов в НУ не входит. - http://www.klerk.ru/buh/articles/254460/