УСН 15% + ЕНВД - раздельный учет

[Джордж]

Торговая организация - магазины на ЕНВД.
Часть товаров продается по безналу - организациям и ИП, Сейчас это подпадает под УСН 6% - раздельный учет не представляет проблем
Выгоднее было бы перейти на УСН 15% по таким продажам, тем более что поставщикам товар оплачивается сразу или авансом
Пугает раздельный учет.
Возможна ли такая схема:
Для подтверждения расходов по УСН15мы отбираем только те накладные и товары в них что продали под УСН, т.е. такой неполный раздельный учет?

[бух2007]

Для подтверждения расходов по УСН15мы отбираем только те накладные и товары в них что продали под УСН

Учет надо вести по каждому товару отдельно, а не по накладным.
В расходы товар попадает не только после получения и оплаты его поставщику. Надо его реализовать.

Пугает раздельный учет.

В программе обычно реализована такая схема. Если нормально настроить учет, правильно забивать всю первичку, то без проблем на выходе будет правильная КДиР.

[Джордж]

Учет надо вести по каждому товару отдельно, а не по накладным.
В расходы товар попадает не только после получения и оплаты его поставщику. Надо его реализовать.
В программе обычно реализована такая схема. Если нормально настроить учет, правильно забивать всю первичку, то без проблем на выходе будет правильная КДиР.

1. Так я и пишу что отбираю только нужные накладные и в них уже нужные товары - что бы всю накладную не лопатить.
В расходы естественно попадет после реализации

2. Программ при существующей схеме никаких не применяется - нет такой необходимости. Забивать же весь товар в базу - нерациональньно. оптовые продажи лишь небольшая часть розничного объема продаж

[бух2007]

Так я и пишу что отбираю только нужные накладные и в них уже нужные товары - что бы всю накладную не лопатить.

По одной накладной товар №1 отгружен 30.09, товар №2 - 05.10, товар №3 - частично 15.10, частично 30.11
Таким образом по одной накладной в расходной части КДиР у Вас будет 4 записи.
Трудно все это вручную делать, отслеживать.
Но ели готовы к этому - делайте так. Главное, чтобы в расходы попадал именно тот товар, который отгружен по накладной

[Джордж]

По одной накладной товар №1 отгружен 30.09, товар №2 - 05.10, товар №3 - частично 15.10, частично 30.11
Таким образом по одной накладной в расходной части КДиР у Вас будет 4 записи.
Трудно все это вручную делать, отслеживать.
Но ели готовы к этому - делайте так. Главное, чтобы в расходы попадал именно тот товар, который отгружен по накладной

Скорее наоборот. Есть накладная покупателю и в нее попали товары с накладных от 30.09, 05.10 и т.д.

"Главное, чтобы в расходы попадал именно тот товар, который отгружен по накладной" - вот меня этот момент несколько и смущает - не будет у ИФНС вопросов - почему товар попал в расходы именно с с этой накладной, а не с другой

[Джордж]

Что было понятнее с масштабами
За месяц:
Строк приходных накладных 1,7 тыс.
Строк реализаций розничных 21,1 тыс
Строк оптовых накладных 1,9 тыс.
//
Правда, думаю все эти данные можно загрузить из управленческой торговой базы

[ZZZhanna]

В такой ситуации вариантов, в общем, два - или вести учет как положено, и отслеживать (вручную, в бух. программе, в управленческой программе, в экселе - неважно) каждую проданную и оплаченную единицу товара, или же применять УСН 6%. С учетом того, что максимальная разница в сумме налога составляет 2% от выручки, считайте, что рациональнее - увеличить трудозатраты и уменьшить налог, или немного переплатить налог, но сэкономить силы и время.
Вообще при наличии данных в управленческой программе не вижу проблемы организовать нормальный налоговый учет в бух. программе.

[Джордж]

ZZZhanna, тоже начинаю склонятся к полному учету.
Сумма экономии на налоге по прикидкам должна получится под 700 тыс.руб. в год (выручка по опту 21 млн. в год, наценка 15-20% вроде как). и это не 2% от выручки получается

[бух2007]

Правда, думаю все эти данные можно загрузить из управленческой торговой базы

Если программа есть, то все будет просто. Из складской (торговой) программы выгружаете в бухгалтерскую и там дальнейшие манипуляции проводите.

не будет у ИФНС вопросов - почему товар попал в расходы именно с с этой накладной, а не с другой

вряд ли. Тем более при таком большом кол-ве продаж.

[ZZZhanna]

Сумма экономии на налоге по прикидкам должна получится под 700 тыс.руб.

а Вы учли, что при УСН 6% налог уменьшается на сумму взносов в фонды? В результате (при выплате нормальной, даже не сильно большой заработной платы) сумму налога можно уменьшить на 50%, т.е. налог = 3% от выручки.
По Вашему примеру - УСН 6% минимальный налог 630 т.руб.
УСН 15% налог 400-500 т.руб.
Разница явно не 700 т.р.