не так считали амОртизацию..

[Веруся]

Подскажите,что делать? купили в лизинг авто, на балансе у нас...когда рассчитывали амартизационные отчисления не принимали во внимание что можем использовать спец. ускоряющий коэффицент ..и все это длилось 3 года..Теперь лизинг уже выплатили , а амартизацию еще и половину не высчитали...в итоге переплата по налогу на имущество же..((

[Enic]

Подскажите,что делать?
а амартизацию еще и половину не высчитали...

а можно уточнить ?
вы имеет ввиду бух учет?
у вас способ амортизации по бух учету метод уменьшаемого остатка?

и еще .
а в как определили срок полезного использования для Бух учета и налогового учета
вы в какую амортизационную группу отнесли автомобиль по налоговому учету?

[Веруся]

больше интересует нал.учет, в частности налоги..и больше всего налог на имущество..
способ-линейный
группа-5

[Enic]

больше всего налог на имущество

налог на имущество рассчитывается исходя из Бух учета, а не налогового.

по бух учету коэф 3 можно применять согласно ПБУ 6 только при способе уменьшаемого остатка. при линейном нельзя.
п 19
при способе уменьшаемого остатка - исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало отчетного года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта и коэффициента не выше 3, установленного организацией;

значит у вас не легковой автомобиль раз 5 а 3 группа.
значит действительно можно применить кэф 3
но только для налога на прибыль это повлияет
получается по НУ пересчитываете и либо делаете корретировки за 3 года либо учитываете в этом отчетном периоде так как не было занижение налога к уплате.

соответственно, у вас будет разница между БУ и НУ значит надо применять ПБУ 18 . я так понимаю.

в общем, я бы в вашем(с учетом студента и маленького опыта) случае НУ не менял. а Б У и не получится поменять.

разве что УП политику поменять

[Зета]

И много переплатили?

[Веруся]

не поняла почему на налог на имущество не повлияет....ведь коэффициент и нужен для того чтобы полностью самартизировать имущество за срок аренды-а в этом случае налог на имущество же меньше будет

[Enic]

не поняла почему на налог на имущество не повлияет....ведь коэффициент и нужен для того чтобы полностью самартизировать имущество за срок аренды-а в этом случае налог на имущество же меньше будет

налог на имущество считает из данных по Бух учету
у вас методт амртизации линейный. к нему ускоренный коэффициент нельзя применить согласно ПБУ 6 п 19

коэф можно применить в налоговом учете. но данные налогового учета не используются для расчет налога на имущество

что бы коэф повлиял, вам нужно что бы у вас в бух учете был метод уменьшаемого остатка. вот к нему можно применить коэф .

[Веруся]

ну можно же переписать учетную политику чтобы использовать другой метод..

[Enic]

ну можно же переписать учетную политику чтобы использовать другой метод..

разве что УП политику поменять

вас наверное интересует практика, последствий , ведь придется сдавать корретировки , я на практике с таким не сталкивался, может кто то еще что то скажет

а так в теории, переписываете, применяете ПБ 22 отражаете исправление ошибки ретроспективно, сдаете корректировки по налогу на имущество.

[Веруся]

а если исправить все в текущем периоде..поставить коэффицент другой..и от сегодняшнего дня по другому считать..уточненки не сдавать..так можно?

[Enic]

интересный вопрос
получается что согласно ст 54 ,81 НК рф такое вполне возможно.
с налогом на прибыль как минимум.
но вот как это сделать в декларации по имуществу? вопрос

[Веруся]

а с имуществом просто платить меньше..только не знаю как это сделать в 1с..чтобы с определенного момента коэффицент другой поставить...

не знаю..если сдавать все уточненки по имуществу и прибыли за все года...мне кажется налоговая не оценит..

[Enic]

мне кажется налоговая не оценит..

налоговая также не оценит если вы вдруг станете меньше платить налог на имущество.
ведь вы же сдаете декларации и расчеты аванса.
и что они увидят. на конец одного периода остаточная стоимость одна, а потом раз и она вдруг стало значительно меньше.
конечно лучше послушать кого то более опытного, может кто нибудь еще что то подскажет

[Веруся]

ну мы могли продать что то ведь..разные есть причины....
чего то более опытные сюда не заходят(((

[Веруся]

посоветуйте пожалуйста все же...Хотим попробовать вернуть деньги с налоговой..сумма там больше 100 тыс переплаты..Если придти в налоговую и покаяться, типа так и так считали не так.. что сдадим уточненки...- как думаете что скажут?

[Зета]

А что тут каяться? Сдавайте уточненки, если уверены, что действительно переплатили. Они наверняка запросят документы при камералке - тогда и будете рассказывать, что и почему. И не забудьте про уточненки по налогу на прибыль - вы ведь на переплаченный налог на имущество уменьшали налогооблагаемую базу.

[Веруся]

Сдавайте уточненки, если уверены, что действительно переплатили

просто слышала что налоговики некоторые считают что повышенный коэффициент не применяется при линейном методе..а у нас был такой....не знаю насколько критично исправить все задним числом, сказать что ошиблись что линейный..вообще то метод начисления был.. это бухгалтер не заметил

[gnews]

налоговики некоторые считают

Не налоговики, а ПБУ 6/01. Коэффициент ускорения применяется в БУ только при начислении амортизации способом уменьшаемого остатка.

[Enic]

просто слышала что налоговики некоторые считают что повышенный коэффициент не применяется при линейном методе

вот так вот ,я старался, несколько раз сделал на этом акцент, а оказывается это налоговики так считают

[Веруся]

я старался, несколько раз сделал на этом акцент

спасибо!!!!!!! первый раз услышала от вас, потом еще читала...
что делать? они нас пошлют лесом? ну а мы могли же ошибочно не так считать..бухгалтера переклинило там..
и что за камеральная проверка будет если просто уточненки послать? что им нужно предоставить..

И не забудьте про уточненки по налогу на прибыль

разве прибыль мы не можем уменьшить в том периоде когда обнаружили?

[Зета]

разве прибыль мы не можем уменьшить в том периоде когда обнаружили?

Не уменьшить, а увеличить. У вас налог на прибыль будет к доплате

[Enic]

Не уменьшить, а увеличить. У вас налог на прибыль будет к доплате

наоборот
они хотят сумму амортизации увеличить, использовав ускоренный коэф.
у них будет расход больше

[Веруся]

разве прибыль мы не можем уменьшить в том периоде когда обнаружили?

...не можем? сдать уточненки только по имуществу а общую сумму расходов в текущем периоде поставить?

[Веруся]

ой подскажите еще, пожалуйста(( замучил меня этот вопрос((А не применяя метод ускорения, при линейном методе мы могли при принятии к учету поставить срок использования равный договору лизинга?

[DERS]

Подскажите,что делать? купили в лизинг авто, на балансе у нас...когда рассчитывали амартизационные отчисления не принимали во внимание что можем использовать спец. ускоряющий коэффицент ..и все это длилось 3 года..Теперь лизинг уже выплатили ((

Ускоряющий коэф-т 3 прописан в договоре лизинга? У нас в договоре лизинга прописан этот коэф-т = 1,7 и никакого смысла от ускорения нет.
Статья 259.3. Налогоплательщики вправе применять к основной норме амортизации специальный коэффициент, но не выше 3, в отношении амортизируемых основных средств, являющихся предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), налогоплательщиков, у которых данные основные средства должны учитываться в соответствии с условиями договора финансовой аренды (договора лизинга).

[Веруся]

Ускоряющий коэф-т 3 прописан в договоре лизинга?

Да, прописан..Не поняла, почему нет смысла от ускорения?
у нас он прописан, но мы его не применяли, т к бухгалтер....не знал что можно применять изначально......Теперь думаю как этот коэффицент применить задним числом...переделать что ли..

[DERS]

Да, прописан..Не поняла, почему нет смысла от ускорения?(

Потому, что от скорости списания амортизации итоговая сумма налога на имущество не изменится.
А пересдавая уточненки по налогу на имущество и прибыли к уменьшению, Вы только привлечете к себе лишнее внимание НО.

[Веруся]

Потому, что от скорости списания амортизации итоговая сумма налога на имущество не изменится

Почему не изменится?..Ведь амартизационные отчисления значительно больше будут и остаточная стоимость меньше каждый раз.

[Helen 316]

Добрый день!
Не нашла тему амортизации. Подскажите пожалуйста как списать амортизацию с счета 02? Т.е. объектов уже нет на 01, а амортизацию надо списать, не понятно по каким ошибкам болтается. Я предполагаю что можно списать ДТ 02.1 КТ 91.1, или нужно сначала ДТ02.1 КТ 01, а затем ДТ 01 КТ 91.1 ???

[Зета]

Helen 316, первый вариант вполне нормально

Где же эту сумму раньше в балансе отражали? Или там меньше 1000 руб?