Сама задача :
Организация занимается производством светильников. Для целей налогообложения применяется метод начислений. Рассчитайте сумму налога от фактической прибыли исходя из следующих данных бухгалтерского учета:
объем производства продукции — 3650 тыс. руб., отгружено продукции на 3400 тыс. руб., на расчетный счет поступило за реализацию продукции 3520 тыс. руб.;
выручка по товарообменным операциям — 250 тыс. руб.;
себестоимость отгруженной продукции — 2350 тыс. руб., из них:
сверхнормативные расходы на рекламу — 25 тыс. руб.,
расходы на текущий ремонт объекта основных средств — 30 тыс. руб.,
расходы на капитальный ремонт производственных помещений — 50 тыс. руб.,
расходы на подписку периодической печати на следующий налоговый период — 12 тыс. руб.,
начислен транспортный налог —.17 тыс. руб., перечислено в бюджет 19 тыс. руб.;
начислен налог на имущество — 30 тыс. руб., уплачено — 25 тыс. руб.;
начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока поставки продукции покупателю — 15 тыс. руб.;
перечислены авансы в счет будущих поставок сырья — 170 тыс. руб. (в том числе НДС — 18\%);
образовавшаяся кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 25 тыс. руб.;
образовавшаяся дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 45 тыс. руб.;
20 мая реализовано амортизируемое имущество за 70 тыс. руб., первоначальная стоимость — 120 тыс. руб., сумма начисленной амортизации — 40 тыс. руб. Амортизация начислялась линейным методом, срок полезного использования — 4 года;
Решение : Доходы реализационные:3520 , 250, 170. Доходы внереализационные:25. Расходы реал. : 3400,30,50,208-амортизация. Расходы внереал.: 25,12,19,25,15,45. Доходы которые входят в НОБ-3520+250+25+170=3965 Расходы которые входят в НОБ-3400+30+50+25+45+208=3758. Факт.прибыль-3965-3758=207 Налог на прибыль 41,4 руб. ПРавильно??