проверьте пожалуйста правильность решения поставленной задачи. Срочно

[Шмымзик]

получается 3400 отгружено продукции + 250 выручка по товарообмену + 25 образовавшаяся кредиторская задолженность+312,5 реал.ос
итого НОБ доходов = 4107,5
таК?

Вы в выручку поставили 312,5 тысяч рублей, а не 70. Если это убыток - то почему вы его плюсуете к выручке? Как можно получить убыток в 312,5 тыс. рублей, если нечто купили за 120 тыр и продали за 70 тыр? Даже если это ОС вообще ни дня не использовали - лично у меня получается максимум 50 тыр убытка. Про то, что продавец еще и приплатил покупателю больше 200 тысяч, лишь бы покупатель забрал это несчастное ОС - в задаче ничего не сказано. Или может существует еще более полный текст? ))))))

[Шмымзик]

так... проверяем арифметику... 3400+250+25+312,5= 3987,5.
Ольга, признавайтесь - где взяли еще 120 тысяч рублей выручки?

[Ольга_Голубева]

в выручку поставили 312,5 тысяч рублей, а не 70. Если это убыток - то почему вы его плюсуете к выручке? Как можно получить убыток в 312,5 тыс. рублей))))))

это я неправильно написала не 312,5 тыс рублей а просто рублей

если нечто купили за 120 тыр и продали за 70 тыр?

но там же еще была начислена амортизация в 40тр, разве она не вычитается при подсчете прибыли?получается 70-(120-40)=-10 и делим на 32 месяца которые остались, получается 0,313 тыс (с округлением)......ааааа.......вот и арифметическая ошибка

[Ольга_Голубева]

Ольга, признавайтесь - где взяли еще 120 тысяч рублей выручки?

просто уже мозг кипит

[Ольга_Голубева]

Вы в выручку поставили 312,5 тысяч рублей, а не 70.

т.е. получается нам для НОБ не нужна сумма начисляемая по месяцам, а нужна полная? т.е. 10 тр
тоесть мы в доходы ставим 70, а в убыток 10?

[Шмымзик]

Ольга_Голубева, еще раз - посчитайте пожалуйста сумму выручки от реализации и внереализационных доходов для целей налогообложения. Не базу и не финансовый результат. Пока только выручку.

просто уже мозг кипит

у нас тут тоже мозг кипит, поверьте )))

[Ольга_Голубева]

реализ 3400 отгружено продукции + 250 выручка по товарообмену+70 выручка с продажи ос
внереализ 25 дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

[Ольга_Голубева]

[Шмымзик]

реализ 3400 отгружено продукции + 250 выручка по товарообмену+70 выручка с продажи ос
внереализ 25 дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

Бинго! Только не дебиторская а кредиторская. Но сумма правильная, полагаю что просто опечатались. Я их сама все время путаю ))) Дебет и кредит.

Переходим к расходам.
По частям, не гоните лошадей и мозг.

Вот что у нас в бухучете:


себестоимость отгруженной продукции — 2350 тыс. руб., из них:
- сверхнормативные расходы на рекламу — 25 тыс. руб.,
- расходы на текущий ремонт объекта основных средств — 30 тыс. руб.,
- расходы на капитальный ремонт производственных помещений — 50 тыс. руб.,
- расходы на подписку периодической печати на следующий налоговый период — 12 тыс. руб.,
- начислен транспортный налог —.17 тыс. руб., перечислено в бюджет 19 тыс. руб.;

Сделайте из этого расходы для целей НОБ.

[Ольга_Голубева]

Реализ. расходы- 2216 себестоимость(остаточная-за вычетом включений)+30 расходы на ремонт ос+50 кап ремонт+10 убыток от продажи ос
внереал. расходы - 25 сверх.расходы на рекламу(но в НОБ они не войдут, они просто входят во внереализ. расходы)+ 17 начисленный транспортный налог , + 30 начисленный налог на имущество +15 начисленные и уплаченные штрафные санкции+45 образовавшаяся дебиторская задолженность
итого НОБ- 2413 (сюда не включены 25 -сверх расходы на рекламу)

[Шмымзик]

про продажу основных средств с убытком здесь же на клерке есть статья с примером:
http://www.klerk.ru/buh/articles/336956/
Просто подставьте свои цифры.

Пока что по вашим расчетам получается, что ОС продано с прибылью! (70000 включили в доходы и 10000 в расходы)

[Ольга_Голубева]

т.е получается 70- 10,68(ндс)-80=20,68-Убыток от реализации
Сумма убытка, подлежащая включению в расходы за 1 месяц: 0,68тр

[Ольга_Голубева]

и включить в убытки я могу 1,36тр за 2 месяца так?

[Шмымзик]

т.е получается 70- 10,68(ндс)-80=20,68-Убыток от реализации

в задачах на прибыль уже все без НДС, по умолчанию.
Будет лучше, если Вы все-таки формулу своего расчета напишете (цифры). Тогда я смогу сказать, правилен ли сам ход решения.
Почему за 2 месяца? ОС продали в мае. 2 месяца никак не получается.

[Ольга_Голубева]

в задачах на прибыль уже все без НДС, по умолчанию.

ну так у меня тгда так и получается, 70-80=10

Будет лучше, если Вы все-таки формулу своего расчета напишете (цифры).

32 месяца износ
120-40=80
70-80=-10
10/32 месяцев износа этого года=0,313 (Сумма убытка, подлежащая включению в расходы за 1 месяц)

[Ольга_Голубева]

Почему за 2 месяца? ОС продали в мае. 2 месяца никак не получается.

т.е за 5 , и получается 1,565

[Шмымзик]

Ольга_Голубева,
давайте еще раз попробуем. ОС продали, так? За 70 тыр.
Условно будем полагать, что других расходов и доходов не было вообще.
Выручка от реализации = 70000.
Вы собираетесь поставить в расходы только 10000 и еще какие-то копейки? Тогда придется заплатить налог и учиться объяснять руководителю - почему продали в убыток а налог на прибыль все равно есть, притом немаленький. Есть идеи?

ЗЫ за 5 тоже неправильно.

[Ольга_Голубева]

мы ставим в расходы 120тр как за покупку ос?

[Шмымзик]

методом перебора, конечно, рано или поздно можно выйти на верный ответ. Выше я дала ссылку на статью, лучше бы ее прочесть. Мне лениво перепечатывать половину содержания.

[Ольга_Голубева]

Выше я дала ссылку на статью, лучше бы ее прочесть. Мне лениво перепечатывать половину содержания.

я прочитала, я просто не пойму почему мы не трогаем сумму начисленой амортизации

[Ольга_Голубева]

те получается в итоге 70-120=50
50/32=1,56
1,56*7 месяцев=10,92 - убыток

[Шмымзик]

Цитирую статью:
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ при реализации амортизируемого имущества налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на остаточную стоимость амортизируемого имущества, определяемую в соответствии с п. 1 ст. 257 НК РФ.

Вы изучали - как подсчитать остаточную стоимость ОС? Уверены, что это можно сделать, не трогая сумму начисленной амортизации?

[Ольга_Голубева]

я думаю,да, скажите этот подсчет верный?
те получается в итоге 70-120=50
50/32=1,56
1,56*7 месяцев=10,92 - убыток

просто мне бы знать правильно ли у меня все и уже закончить с этим

[Шмымзик]

Ольга_Голубева, это неправильно. Разберитесь с остаточной стоимостью. Чем она отличается от начальной.

Количество месяцев на этот раз верное.

[Ольга_Голубева]

остаточная стоимость 10000 ?
PS напишите пожалуйста как правильно, я уже вся запуталась и ничего не понимаю

[Шмымзик]

Ольга_Голубева, чтобы Вы пришли сюда или еще куда-то с задачкой по налогу на имущество? Он от остаточной стоимости ОС считается. Или с другой-третьей-пятой-десятой задачей? Да и в балансе тоже остаточная фигурирует. Так и будете просить, чтобы "написали как правильно"?

[Ольга_Голубева]

окей.остаточная стоимость= первоначальная стоимость- износ т.е.120-40=80

[Шмымзик]

окей.остаточная стоимость= первоначальная стоимость- износ т.е.120-40=80

можете ведь, если захотите )))
Теперь чтоб не путать себя и нас - условно - считаем что
выручка от чего -либо другого 100 тыр, расходы = 0. Добавьте сюда доходы, расходы и убытки от реализации по ОС как в задачке.

[Ольга_Голубева]

70-80=10-убыток
10/32*9=2,81
итого убыток
82,81
ЗЫ или это ненужно?

[Ольга_Голубева]

выручка от чего -либо другого 100 тыр, расходы = 0. Добавьте сюда доходы, расходы и убытки от реализации по ОС как в задачке.

не поняла