Добрый день! Подскажите, пожалуйста! ООО на ОСНО, предыдущий бухгалтер допустила ошибку в учете во 2 кв.14, сейчас я сделала исправления и у меня поменялись цифры по расходам в декларации по прибыли за полугодие 2014г., а именно:
По стр. 020 и 030(прямые расходы) была цифра 21 000 000, стала 21 200 000
По стр. 040 (косвенные расходы) была цифра 1.200.000, стала 1 000 000 (т.е. распределились прямые и косвенные расходы между собой). Но на итоговую сумму расходов эти исправления не повлияли, итоговая сумма расходов как была 22 200 000 (21 000 000+1 200 000), так и осталась 22 200 000 ( 21 200 000+ 1 000 000).
Сумма прибыли по декларации не поменялась. Теперь, формируя Декларацию по прибыли за 9 мес., в результате предыдущих исправлений, у меня получается сумма по косвенным расходам за 9 мес. 800 000, то есть меньше, чем за 6 мес. 1 200 000 (так как корректировку по прибыли не подавала).
Если не подавать корректировку по 6 мес., не возникнет ли у налоговой вопрос, почему по 9 мес. косвенные расходы меньше, чем по 6 мес? и нужно подавать корректировку по 6 мес., если в итоге данная ошибка не привела к увеличению или уменьшению налога?
Фирма работает уже больше 3-х лет и ранее корректировки не подавались, а нарываться на проверку лишний раз не хочется :-)