1% после превышения 300 000 доходов

[Booker888]

минимальный фиксированный - на один КБК, 1% от дохода свыше 300 тыс - на другой

Т.е до 300 тыс где платить фиксированные всем,а не только тем у кого налога нет 1%?правильно?

[murina]

Уважаемые специалисты, помогите, пожалуйста, разобраться.
Исходные: ИП, УСН доходы 6%, с работниками, доход за 2014 год - 4,5 млн., 1% превышения 300 тыс. платила поквартально, но за 4 квартал оплатила уже в 2015 году, а при расчете налога уменьшила его на эту сумму. Понимаю теперь, что сделала неправильно(.
Вопрос - что делать теперь? Подавать уточненнную декларацию и доплачивать?
И можно ли 1% за 2014 год, уплаченный в 2015 году учесть сейчас при расчете налога за 2015?
Спасибо.

[Над.К]

И можно ли 1% за 2014 год, уплаченный в 2015 году учесть сейчас при расчете налога за 2015?

Можно
Надо доплатить налог за 2014 год и пени и сдать уточненную декларацию.

[murina]

Можно
Надо доплатить налог за 2014 год и пени и сдать уточненную декларацию.

Спасибо.
А как пени посчитать?

[Над.К]

Калькулятор пеней внизу страницы, в меню Инструменты

[murina]

Спасибо огромное!!!

[murina]

Подскажите еще, пожалуйста: если я в 1 квартале 2016 года плачу 1% за 2015 год, могу я на эту сумму уменьшить налог за 1-й квартал 2016?

[Glawbuch]

если я в 1 квартале 2016 года плачу 1% за 2015 год, могу я на эту сумму уменьшить налог за 1-й квартал 2016?

Да. В каком периоде платите, в том и уменьшаете.

[Oksana-ip]

Уважаемые форумчане! Назрел вопрос: в 2014 год я уплатила страховых взносов на страх.часть пенсии 17328,48 + 150 122 рубля 1% с превышения (при лимите 138627,84). Уменьшила налог по УСН на всю сумму уплаченных взносов. Оплошалась?
Как теперь поступить? Подать уточненку, доплатить налог и пени?
Если этого не сделать штрафы будут?

[бух2007]

Подать уточненку, доплатить налог и пени?

Сначала налог и пени, потом уточненку.

Если этого не сделать штрафы будут?

Могут и не заметить.

[Oksana-ip]

Могут и не заметить.

Не могут, запросили платежки в ПФ на сумму уменьшения налога (кстати, обоснованно?)
138 627,84 - это лимит фиксированных взносов+1%, всего вместе?

[бух2007]

138 627,84 - это лимит фиксированных взносов+1%, всего вместе?

да

Не могут, запросили платежки в ПФ на сумму уменьшения налога

Значит придется налог доплачивать и уточненку сдавать

кстати, обоснованно?

да

[Oksana-ip]

Спасибо за ответы. Пойду переделывать...

[IP_Russia]

Друзья, а где можно правильную квитанцию для этого 1% в интернете сформировать, чтобы потом пойти и в банк оплатить?

Я зарегистрирован на сайте ПФРФ - https://www.pfrf.ru/eservices/lkzl/ , но этот личный кабинет, кажется, только для физ. лиц, а не для предпринимателей. КБК другой генерит в платежке, не тот, что нужно.

[Над.К]

Вам кабинет плательщика нужен http://www.pfrf.ru/eservices/lkp/

[Никита5]

Превышения 1% за 2015год уплатил в июне 2015 и в декабре 2015 по платёжке на обязательные взносы нужно что то а сейчас в личном кабинете ПФР появилась новая квитанция взносы свыше 300 000р нужно что то переделывать? или это только за 2016год так платить?
УСН6% без работников доходы

[Над.К]

Никита5, это с 2016 года КБК изменились. Вот и будете в этом году платить взносы по новым КБК. Те, которые за 2016 год, раз за прошлые периоды уже всё уплачено

[Никита5]

Спасибо

[Аноним]

Слышал разговор в ПФР: посетитель ИП на УСН Д-Р пытался убедить инспектора, что превышение 300 т.р. у него считается за вычетом расходов,
а инспектор настаивала, что для ПФР расходы значения не имеют, а считать надо от суммы, указанной в графе "доходы" декларации.

[Над.К]

Инспектор ПФ абсолютно прав

[Аноним]

А ИП на ПСН должен платить 1% с "возможного к получению дохода" по его виду деятельности за вычетом 300 т.р.?

[Аноним]

А ИП на ПСН должен платить 1% с "возможного к получению дохода" по его виду деятельности за вычетом 300 т.р.?

Да, сам нашел ответ на сайте ПФР.
Надежда, спасибо!

[Аноним]

Извиняюсь, правильно ли я понимаю, что если ИП имеет два патента на два торговых объекта с потенциальным годовым доходом 2 млн.р. каждый, то дополнительные взносы в ПФР с дохода свыше 300 т.р. составят: 2 млн х 2 - 300 т.р. х 1% = 37 т.р.?

[Над.К]

Да

[Olga___]

Извините за дурацкий вопрос, подскажите пожалуйста, доход для уплаты страховых взносов в ПФ ИП условно 305 тысяч

Теперь нужно платить не на один КБК, а два.

1) Как будет правильно сумма 300.000- КБК №1, 5.000 - КБК №2 (этот 1%)
2) или 299.999 - КБК №1, 5.001 -КБК №2 (этот 1%) ?


Наверное правильный первый вариант?

Остальные реквизиты такие же для второго КБК? Разница только в КБК ?

[Над.К]

А что вы такое сосчитали? Есть две части взносов, одна фиксированная и независящая от доходов, для неё отдельный КБК. Вторая часть в виде 1% свыше 300 тыс. Для него другой КБК

[alexVRN]

Сегодня взыскали по требования с р/с недоимку и пеню по пенсионным взносам за 2014 год. Речь идет об 1% свыше 300 т.руб. Суть в чем:
ИП, ЕНВД, наемный труд.

Как Я считал 1%:
1 кв: (442411 - 300 000) *1 % = 1424, 11 руб
2 кв: (442411 - 300 000) *1 % = 1424, 11 руб
3 кв: (442411 - 300 000) *1 % = 1424, 11 руб
4 кв: (442411 - 300 000) *1 % = 1424, 11 руб

Как посчитал ПФР:
(442411*4-300000)*1%=14696,44 руб

Т.е я считаю что необлагаемый доход в 300 тыс. руб. распространяется на каждый квартал, ПФР считает что на год.

Мое обоснование:

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Статья 346.30. Налоговый период
Налоговым периодом по единому налогу признается квартал.

Ст. 14 . 212-ФЗ О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС, ФФОМС 2016
Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение "минимального размера оплаты труда", установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного "пунктом 1 части 2 статьи 12" настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного "минимального размера оплаты труда", установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного "пунктом 1 части 2 статьи 12" настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.

Кто прав? Как правильно рассчитать величину дохода, превышающего 300 000 за расчетный период?

[Над.К]

Пенсионный фонд прав. Расчетный период для взносов вообще-то год. Какое отношение налоговый период по налогу имеет к расчетному периоду в законе 212-ФЗ? Это разные законы со своими понятиями. Что такое расчетный период прямо написано в законе 212-ФЗ в статье 10

[alexVRN]

Да, сам олень. Не бухгалтер ни разу.
Уровнял налоговый и расчетный период.

[WinnerVP]

Добрый день!
ИП на УСН, без работников, доходы.
Правильно ли я понимаю, что на сумму всех платежей в ПФ, оплаченные в текущем (1 квартал 2016 года) можно уменьшить взносы в налоговую?
В эти платежи входит:
1) остаток взносов в ПФ за 2015 г. (превышение 1%, не оплаченное в 2015-м),
2) годовой взнос за 2016-й (19356,48 руб. и 3796,85 в ФФОМС),
3) превышение 1% с 300 тыс руб. за 2016-й.
То есть если доход за 1 квартал 2016=500 тыс руб. (6%=30000 руб.), а я оплачиваю до 31.03.2016 г (в 1-м квартале)=23153руб+2000 руб (превышение,2016)+10000руб (за 2015-й)=35153руб., то в налоговую я ничего не должен? Всю сумму могу уменьшить? Или не так?