1% после превышения 300 000 доходов

[Лежика]

Всем доброго дня, подскажите, могут ли вернуть уплаченные взносы 1% в ПФ за 2014,2015 года, т.к. они были уплачены с оборота, а не с дохода? ИП на ОСНО с работниками.

Без суда не отдадут

Мне так же в ПФР сказали, вопрос: ИП на ОСНО за 2014 и 2015 год заплатили эти взносы 1% ПФ в 2016 году (максимальные) - я могу эту сумму учесть в расходы за 2016 год?

[Vesnata]

Добрый день, уважаемые форумчане!
У меня ИП зарегистрирован в мае 2016 года, и доход превысил 300 000 руб за 2016 год. Фиксированные в установленном минимальном размере платежи я заплатила, теперь разбираюсь с платежами с дохода сверх 300 000 руб. Подскажите, пожалуйста, мне из дохода за 2016 год вычитать именно 300 000руб. или 300 000/12*8 мес. ??? так как ИП работает с мая 2016...

[Glawbuch]

Vesnata, Вам в помощь Инструменты для расчета. Очень рекомендую.

[Vesnata]

Спасибо. Воспользовалась.

[Лианна]

Подскажите пожалуста, ИП на ЕНВД с работниками, 1 процент исчисленный за 1 кв 2017 г если уплатить его в 1 кв 2017 года пойдет в уменьшение ЕНВД?

[Над.К]

Да

[Ирина 83]

Здравствуйте, подскажите правильно ли я считаю 1%
у нас патент, енвд и усн 6%
налоговая база по енвд 1 468 462,00 (енвд сняты с учета во 2 кв.16г.)
налоговая база по усн 6% 1 727 419,35
налоговая база по патенту 2 млн и так как мы не доработали до конца патента налоговая нам по заявлению пересчитала до 21.09.16 получается налоговая база 1 442 622,95 (264дн*5464,48)
Итого налоговая база:4638504,30-300 тыс=43385,04

[Над.К]

Да

[Ирина 83]

Да

Спасибо большое

[Александр.Ю]

Здравствуйте, извините, что немного не по теме.
Ирина 83 пишет;

...у нас патент, енвд и усн 6%
налоговая база по енвд 1 468 462,00 (енвд сняты с учета во 2 кв.16г.)
налоговая база по усн 6% 1 727 419,35
налоговая база по патенту 2 млн...

По УСН 6% надо сдавать декларацию. Изменю немного суммы доходов для простоты подсчета. Налоговые выплаты Ирины 83 по УСН 6%: 1 000 000 = 60 000, ПФР: 1%=1 000 000-300 000=700 000х1%=7 000). 60 000 мы можем уменьшить на страховой взнос в ПФР, ФФОМС и 1% (7 000)
Ирина 83 по патенту с доходом в 2 000 000 должна ещё выплатить 1%. Фиксированный платеж составит 20 000, (ну и по патенту выплата 120 000).
Вопрос: можно ли в декларации уменьшить 60 000 ещё и на выплаченный 1% (20 000) по патенту? В декларации налоговая база будет ведь 1 000 000.
Спасибо.

[Над.К]

можно ли в декларации уменьшить 60 000 ещё и на выплаченный 1% (20 000) по патенту?

В Налоговом кодексе препятствий для этого не содержится.

[OlgaUK]

Здравствуйте,
я заплатила 29.03.2016
5,31 - страховые взносы 1% от дохода за 2015 год (остаток).

Строка 140 - 5700
Строка 141 - 6743
Строка 142 - 6743
Строка 143 - 23159

Строка 040 - 1358, т.е. начислено 1358, и я должна была в качестве авансового платежа уплатить именно эту сумму 1358. Но я де факто заплатила 1363 руб. (на 5 руб. больше, не учла как раз эти 5,31 -1%, выпустила их из виду). Теперь получается, что в строке 100 будет одна сумма, но де факто я должна буду доплатить сейчас в 2017 в качестве налога за 2016 на 5 руб. меньше. Это несоответствие меня как-то смущает.

Вопрос, как лучше поступить
Оставить в
строках 141-142 - 6743 и в строке 040 - 1358
или указать в
строках 141-142 - 6738 и в строке 040 - 1363?

[Над.К]

но де факто я должна буду доплатить сейчас в 2017 в качестве налога за 2016 на 5 руб. меньше. Это несоответствие меня как-то смущает.

Ну и что? В декларации показываются именно начисления, уплаты там никак не фигурируют
В декларации надо правду писать. Я только не поняла, почему уплата, произведенная в марте, показывается у Вас при расчете в полугодии? Это же 1 квартал.

[OlgaUK]

В 1 квартале я заплатила взносов: 5793,64 (4 839,12; 949,21 и злосчастные 5,31). Строка 130 - 5700, строка 140 - 5700. Строка 020 - 0. Эти 5 руб. не играли никакой роли. А во 2 квартале я заплатила 949,21. Т.е. за полугодие нарастающим итогом 6742,85. Строка 141 - 6743. Строка 040 - 1358. А заплатила я по факту больше - 1363, здесь эти 5 руб. и вылезли.

Надя К., правильно ли я Вас поняла, что в строке 100 одна сумма, а доплата в качестве налога за 2016 - другая сумма (на 5 руб. меньше), это нормально? Главное, чтобы сумма всех авансовых платежей и налога = 6% от дохода. И в декларации я должна оставить в строке 040 - 1358?

[Над.К]

Надя К., правильно ли я Вас поняла, что в строке 100 одна сумма, а доплата в качестве налога за 2016 - другая сумма (на 5 руб. меньше), это нормально?

Абсолютно нормально. Всё, что Вы уплатили, налоговой и так известно, все данные есть в программе

[2007max1]

Итак. Правильно ли я понял, что налог по усн за 2016 год ип я уменьшаю только на фиксированные взносы, которые я за себя уплатил в течении 2016 г. А 1% свыше 300 тыс. - на эти взносы я налог за 2016 год не уменьшаю, правильно?

[Красный Мак]

А 1% свыше 300 тыс. - на эти взносы я налог за 2016 год не уменьшаю, правильно?

Это зависит от того, в каком году вы их уплатили.

[2007max1]

1% свыше 300 тыс. уплатил на прошлой неделе.

[Над.К]

Значит эти вносы уменьшат налог 2017 года

[Ирина 83]

У нас в налоговой переплата на кбк 6%, можно ли написать письмо о переброски с КБК 6% на КБК на страховым взносам 1% ?

[Над.К]

Нет. Налоги в счет взносов зачесть нельзя. И взносы в счет налогов тоже

[Ирина 83]

Нет. Налоги в счет взносов зачесть нельзя. И взносы в счет налогов тоже

Жаль, спасибо за помощь

[Ирина 83]

Подскажите, а когда есть 1 наемный сотрудник налог уменьшать на взносы самого ИП можно? например которые оплатили до 31.12.16 23 153,33

[Луч солнца]

Доброго дня!
Подскажите, пожалуйста, алгоритм расчета индивидуальной части страх.взносов в ПФ (1%).
ИП на патенте.
Срок действия патента не полный календарный год, с 01.03.16 по 31.12.16 (10 месяцев).
Потенциальный доход в ГОД ( в соответствии с патентом) 2 000 000 руб.
Я считаю так:
Потенциальный доход за время действия патента пропорционально сроку действия.
2 000 000 *10 мес/12 мес=1 666 667 руб.
Доход за минусом 300 000 руб = 1 666 667-300 000=1 366 667 руб.
К оплате 1% от 1 366 667 руб. =13 667 руб.
Проверьте, плиз
По документам наемных работников нет

[Над.К]

Подскажите, а когда есть 1 наемный сотрудник налог уменьшать на взносы самого ИП можно?

Можно. В пределах 50% исчисленного налога

[Над.К]

Луч солнца, всё верно

[Ирина 83]

Над.К, спасибо

[Аноним]

Добрый день. Подскажите, взнос 1% свыше 300 тыс. за 2016 год рассчитывать с учетом расходов или все-таки по старой схеме? ИП на ОСНО без работников.

[Над.К]

По новой схеме.

[Лежика]

Добрый день, уважаемые знатоки ИП (ОСНО), подскажите,пожалуйста: т.к. в 2016 году были уплачены страх.взнос 1% с превышения 154851,84, а затем еще оплачены ФП 19356,48, то образовалась переплата 24 т.р. (не поняла пока, почему 24), что делать с этой суммой, если СВ 1% с превышения за 2016 год будет примерно 10 т.р., на оставшуюся переплату 14 т.р. писать заявление на возврат?