Добрый день.
У меня такой заезженный вопрос.
ИП Доходы 6%, без работников.
Доходы нарастающим итогом:
1 кв – 900 000р
2 кв – 1 500 000р
3 кв – 2 500 000р
В апреле оплатили 1% в ПФР за 2014г.- 16 000р. И налог УСН за 2014г. – 17 000р.
Позже в апреле оплатили авансовый платеж за 1 кв 2015--- 38000р.
Расчет: 900 000*6%= 54 000-16000 = 38 000р.
Меня это смутило, т.к. УСН за 2014г не вычитается, а ПФР вычли. Я так поняла, что можно уменьшать только на те налоги, которые рассчитаны и оплачены в одном периоде, здесь оба за - 2014 год. Если бы ПФР 1% заплатили в декабре 2014, можно было бы уменьшить налог УСН за 2014 на эту сумму. В общем я запуталась. Как чайнику разобраться? Я не понимаю чего я не понимаю и как это понять? =(
Аванс за 2 квартал = 1500 000*6%= 90 000
Оплачено: 90 000-16 000- 38 000= 36 000р
Доход за 9 мес = 2 500 000*6%= 150 000р
Оплачено: 150 000-16000- 38000-36000= 60000р
В октябре получен доход еще 250 000р.
Через неделю закрыли ИП.
Окончательный налог УСН: 2 750 000р*6%= 165 000р
К оплате: 165 000 – 16000 – 38000 - 36000 – 60000 = 15 000р
Верно?
Можно вычесть из авансов этот ПФР 1% за 2014 или нет???
Надо сдать Декларацию и с ней пойти в ПФР, инспектор обещала рассчитать взносы.
Оплачиваем и закрываем расчетный счет. Вроде всё.